——2024年5月16日在鶴山市第十六屆人民代表大會
常務委員會第二十八次會議上
鶴山市審計局局長 黃雙懷
市人民代表大會常務委員會：
受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告我市2022年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
一、審計整改工作總體推進情況
市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，全面落實《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，切實把審計整改作為重要政治任務抓實抓好，推動全市經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。
（一）政治站位進一步提高，組織領導更加有力。市委、市政府分別召開市委審計委員會會議、市政府常務會議研究部署審計整改工作。市委、市政府主要領導多次對審計報告、審計專報作出批示，要求各責任單位全面整改審計揭示問題，研究和采納審計建議，深挖根源，建章立制，務求整改實效。市委審計委員會出臺《關于進一步加強審計整改工作的實施意見》，圍繞責任落實、聯(lián)動機制、考核問責等7個方面制定14項舉措，為深入推進全市審計整改工作提供有力的制度保障。
?。ǘ徲嬚母窬诌M一步完善，貫通協(xié)作更加緊密。強化審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、黨政督查等各類監(jiān)督貫通協(xié)作，打好審計整改“組合拳”，推動形成全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改工作格局。一是全面整改壓實責任。市委審計辦、市審計局按照市委、市政府部署召開整改推進會，向10個鎮(zhèn)（街）、26個部門單位印發(fā)整改通知和問題清單，發(fā)送整改督促函22份。堅持發(fā)揮審計整改納入績效考核這一指揮棒作用，對1個單位年終考核進行扣分。二是專項整改攻堅克難。分管市領導牽頭相關部門召開低效工業(yè)用地、專項債券資金等整改專題會議，推動解決整改過程中的重點難點問題；市審計局協(xié)助市人大常委會將審計查出問題整改納入預算監(jiān)督，重點關注6項熱難點問題整改落實情況，并選取市級預算管理和部門預算執(zhí)行、污水處理等問題開展實地檢查和調研座談。三是重點督辦深化成效。市審計局與市紀委監(jiān)委等部門建立健全問題線索及時移送、查處、反饋機制，2023年移送有關部門查辦督辦12起。市委、市政府督查部門將主要領導批示整改事項和重點問題納入督查范圍，跟蹤督辦15次。
?。ㄈ徲嬚馁|量進一步提高，整改成效更加顯現(xiàn)。截至2024年3月底，2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的111個問題中，已完成整改99個，整改到位率89.19%，其中要求立行立改的58個問題已全部整改到位；要求分階段整改的37個問題，已整改31個；要求持續(xù)整改的16個問題，已整改10個。尚未完成整改的12個問題均制定了措施和計劃，正在有序推進。通過上繳國庫、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤活、加快撥付使用等方式落實整改金額7.25億元，制定完善相關規(guī)章制度18項。
二、審計查出的問題整改情況
（一）財政管理審計查出問題的整改情況。
審計指出的10類15個具體問題，11個已完成整改，4個正在整改中。
1.關于預算指標管理不完善的問題。市財政局通過規(guī)范指標調整、更正支付流程等方式加強數(shù)字財政系統(tǒng)指標管理。已完成整改。
2.關于預算調整報批不及時的問題。市財政局按照《預算法》相關規(guī)定履行預算調整審批程序，并嚴格執(zhí)行市人大常委會審查批準的預算調整方案。已完成整改。
3.關于預算編制和管理不規(guī)范的問題。1個單位將事業(yè)收入納入2024年部門預算編制，確保年度預算編制完整。2個單位將預算編制項目支出細化到具體科目，提高預算編制的精準性。已完成整改。
4.關于暫付款超出規(guī)定金額的問題。市財政局制定分年消化計劃，2023年消化暫付款15,861萬元，無新增暫付款項。正在整改中。
5.關于部分上級轉移支付資金使用效率低的問題。市財政局通過督促部門單位做好項目入庫基礎工作、加快資金撥付、收回統(tǒng)籌處理等方式落實整改2,692.39萬元，其余部分預計2024年8月完成支付。正在整改中。
6.關于未及時追收非稅收入的問題。通過發(fā)送催繳通知、列入失信名單、提起訴訟等方式追收182.79萬元。已完成整改。
7.關于專項債券資金使用和項目管理不規(guī)范的問題。市財政局督促項目單位通過推進項目建設、加快資金撥付等措施落實整改，預計2024年8月底前完成債券資金支出。9個三方監(jiān)管賬戶產生利息21.98萬元已上繳國庫。正在整改中。
8.關于國庫未及時清算商業(yè)銀行墊付資金的問題。市財政局已清理商業(yè)銀行墊付資金，并通過加強庫款監(jiān)測、調整支出規(guī)模等方式避免問題再度發(fā)生。已完成整改。
9.關于養(yǎng)老保險補貼資金未及時足額撥付的問題。2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的縣級補助資金差額部分838.18萬元已撥付到位。已完成整改。
10.關于國有企業(yè)資產閑置的問題。市資產辦修訂完善《鶴山市國有企業(yè)物業(yè)租賃管理規(guī)定》，通過公開招租盤活7宗閑置資產。已完成整改。
?。ǘ┎块T預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
審計指出的9類24個具體問題均已完成整改。
1.關于專項資金預算執(zhí)行率偏低的問題。13個單位進一步完善預算編制工作，根據(jù)上年預算執(zhí)行情況和本年工作安排壓減、合并57個項目預算。市財政局通過收回預算指標、調整項目用途、結余結轉等方式整改4,835.71萬元。
2.關于違規(guī)延長政府購買服務履行時間的問題。執(zhí)法執(zhí)勤車輛保管業(yè)務項目已重新公開招標并簽訂合同，確保政府采購的合規(guī)性。
3.關于政府購買服務管理存在漏洞的問題。3個單位加強購買服務項目合同審核、質量驗收等環(huán)節(jié)把關，追回多付財政資金10.45萬元。
4.關于公務用車管理不規(guī)范的問題。3個單位通過修訂完善車輛管理制度、規(guī)范公車租車審批和使用登記手續(xù)、內部通報和批評教育等措施落實整改。
5.關于政府采購不規(guī)范的問題。2個單位加強政府采購預算管理，根據(jù)年初工作安排將需政府采購品目納入2024年度政府采購預算。1所學校修訂采購管理辦法，通過完善采購手續(xù)、組織業(yè)務培訓等措施規(guī)范政府采購行為。
6.關于學校食堂結余額較大的問題。1所學校核對清理學校食堂往來款項并將結余資金用于改善學生伙食，提升食堂滿意度。
7.關于固定資產管理不完善的問題。1個單位補錄資產信息1,431條，共計2,104.81萬元。5個單位補記未入賬資產55.61萬元。1所學校修訂學校國有資產管理制度，開展資產清查和報廢處置工作。
8.關于內控制度執(zhí)行不到位的問題。1個單位組織學習相關文件精神，重新調整領導班子分工，加強對權力運行的制約和監(jiān)督。2個單位修訂內部財務制度，加強原始憑證審核入賬工作。1個單位完成社保改革匯繳清算并申請資金補劃退還。
?。ㄈ┱呗鋵嵏檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況。
審計指出的3類19個具體問題，15個已完成整改，4個正在整改中。
1.支持市場主體應對疫情紓困發(fā)展政策措施落實方面
?。?）關于部分單位未全面落實房租、水電費減免政策的問題。2個單位對符合減免政策的個體戶及小微企業(yè)減免房屋租金共7.61萬元。1個單位向商戶退回多收水費0.55萬元。已完成整改。
?。?）關于落實政府采購支持中小企業(yè)措施不到位的問題。2個單位組織學習相關文件，設置政府采購項目專門面向中小企業(yè)采購。已完成整改。
?。?）關于部分金融紓困政策落實不到位的問題。1家銀行取消信貸環(huán)節(jié)收費，并退還違規(guī)收取違約金4.48萬元。已完成整改。
2.招商引資政策落實方面
?。?）關于社會化招商成效不顯著的問題。1個單位加強對招商線索質量和數(shù)量的約束，督促2家合作機構持續(xù)推進項目引薦，已完成整改。
?。?）關于產業(yè)基金沒有充分發(fā)揮對本土項目的促進作用的問題。產業(yè)基金投向鶴山市企業(yè)的項目數(shù)量和資金同比均有所增長，產業(yè)基金實繳規(guī)模占總規(guī)模的96.14%。已完成整改。
?。?）關于項目投后管理機制不到位的問題。相關單位和各鎮(zhèn)（街）通過補充完善招商引資系統(tǒng)數(shù)據(jù)、量化考核指標、開展月度通報等措施落實推動項目投后管理。已完成整改。
（4）關于投資協(xié)議合規(guī)性審查不嚴，形成監(jiān)管漏洞的問題。各鎮(zhèn)（街）已落實新增工業(yè)用地項目須按江門市項目評審準入時有關建設進度、投資效益等數(shù)據(jù)簽訂投資協(xié)議，并上傳招商系統(tǒng)。已完成整改。
?。?）關于項目履約不到位的問題。市科工商務局制定項目進度倒逼時間表，壓實項目屬地政府或管委會責任，推動項目動工建設。市自然資源局對超期1年以上未動工項目開展閑置土地調查。正在整改中。
?。?）關于履約情況跟蹤監(jiān)督機制不健全的問題。市政府辦公室印發(fā)《鶴山市人民政府辦公室關于完善產業(yè)建設項目履約監(jiān)管制度的通知》，落實新出讓土地必須簽訂履約監(jiān)管協(xié)議并設定相應的違約責任。已完成整改。
3.低效工業(yè)用地方面
?。?）關于固定資產投資未達約定要求的問題。19個項目的固定資產投資額已達約定要求，2個項目有新增固定投資。正在整改中。
?。?）關于畝產稅收未達約定要求的問題。11個項目的畝產稅收達到合同約定要求，7個項目畝產稅收同比有所增長。正在整改中。
（3）關于項目容積率未達約定要求的問題。2個項目容積率已達約定要求，5個項目已動工建設。正在整改中。
?。ㄋ模┕餐顿Y項目審計查出問題的整改情況。
審計指出的3類23個具體問題，21個已完成整改，2個正在整改中。
1.城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目整改情況
?。?）關于老舊小區(qū)底數(shù)不清的問題。2個單位組織摸查并建立老舊小區(qū)改造項目儲備庫，分批推動老舊小區(qū)按計劃開展改造。已完成整改。
?。?）關于竣工驗收及結算不及時的問題。10個老舊小區(qū)改造工程完成竣工驗收和結算編制并報送市財政局審核。已完成整改。
?。?）關于改造項目后期管護不規(guī)范的問題。14個已完成改造的老舊小區(qū)已按要求建立后續(xù)管養(yǎng)維護機制。已完成整改。
2.碧道建設工程項目整改情況
?。?）關于工程項目預算編制滯后的問題。碧道項目8個路段建設已完成預算編制并報送市財政局審核。已完成整改。
?。?）關于工程進度款申請資料審核不嚴的問題。已追回多付工程款14.29萬元。已完成整改。
（3）關于綠化種植偏離可行性研究的問題。已扣減綠化工程款353.5萬元。已完成整改。
?。?）關于部分工程質量管理不到位的問題。施工單位對未按圖紙施工及出現(xiàn)質量問題的部位返工返修。已完成整改。
?。?）關于農民工工資管理不符合規(guī)定的問題。1個單位按規(guī)定劃撥工程進度款的20%至農民工工資專戶，施工單位完善農民工工資發(fā)放臺賬具體信息。已完成整改。
3.污水處理項目整改情況
?。?）關于部分農污項目偷工減料的問題。市水利局責成施工單位進行返工返修，追回多計工程款118.83萬元。已完成整改。
?。?）關于部分農污處理站點設計不合理，污水接入率不理想的問題。市水利局對1個農污處理站點進行升級改造，完成2個自然村新增污水管網(wǎng)鋪設，接入率90%。已完成整改。
?。?）關于工程監(jiān)理驗收不嚴謹?shù)膯栴}。市水利局印發(fā)通知要求參建單位加強工程驗收、結算管理，約談監(jiān)理公司督促其履行職責，并扣除其信用分。已完成整改。
?。?）關于農污營運管理不到位的問題。市水利局通過改造升級20個自然村污水管網(wǎng)、開展實地檢查、發(fā)函通報約談、健全獎懲機制等方式加強農污站點運營管理。已完成整改。
（5）關于鎮(zhèn)級污水廠存在營運風險的問題。1個鎮(zhèn)污水廠出水口恢復檢測，3個鎮(zhèn)的污泥壓濾設備已正常運作。已完成整改。
?。?）關于部分鎮(zhèn)級污水廠污水收集率不高的問題。5個鎮(zhèn)開展污水管網(wǎng)建設項目，通過擴容升級、雨污分流等提高污水收集率，預計2024年12月完成。正在整改中。
?。?）關于城區(qū)污水工程建設管理不到位的問題。1項環(huán)境改造工程已對缺失或枯死的綠化樹木進行補種。1個污水處理廠污水收集渠渠面覆蓋工程已進場施工，預計2024年8月完成。正在整改中。
?。ㄎ澹┙?jīng)濟責任審計查出問題的整改情況。
審計指出的4類29個具體問題，27個已完成整改，2個正在整改中。
1.市自然資源局經(jīng)濟責任審計整改情況
?。?）關于“房地一體”權籍登記發(fā)證工作進展緩慢的問題。市自然資源局通過推動解決農村宅基地歷史遺留、簡化登記手續(xù)、為特殊困難群體上門服務等方式，提高收證辦證效率。截至2023年12月已完成“房地一體”登記發(fā)證約7.8萬宗。已完成整改。
?。?）關于整治違法用地不到位的問題。市自然資源局加強違法用地整改工作，通過基本農田調出補劃等方式落實整改4.54畝。已完成整改。
?。?）關于往來款項長期掛賬的問題。市自然資源局通過歸還原渠道資金、賬務調整沖銷等方式逐步清理往來款項。正在整改中。
?。?）關于長期大量借用下屬單位及企業(yè)人員的問題。市自然資源局安排借用人員返回各自單位。已完成整改。
2.市教育局經(jīng)濟責任審計整改情況
?。?）關于統(tǒng)籌謀劃不到位，城區(qū)義務教育學位緊缺的問題。市教育局加強學位統(tǒng)籌謀劃，完成1所民辦學校收購，推進4所公辦學校動工建設，預計將增加義務教育公辦學位17,460個。已完成整改。
?。?）關于教育督導工作落實不到位，教育高質量發(fā)展成效不足的問題。市教育局2023年推進市直學校中層以上干部提拔，新招聘教師中研究生學歷和重點師范院校占比有所提升，組織對全市24所學校開展教學質量專項督導，推進教育高質量發(fā)展。已完成整改。
?。?）關于人才引進和培養(yǎng)力度不足，教師隊伍整體質量機構失衡的問題。市教育局通過安排419名教師干部交流輪崗、推動571名教師職稱評審認定等措施加大人才培養(yǎng)力度，提升教師隊伍整體質量。已完成整改。
?。?）關于對學校監(jiān)督管理不夠到位的問題。市教育局制定學?；ü芾砉ぷ髦敢ㄟ^基建專項會議、現(xiàn)場督導檢查等措施加強學校工程監(jiān)管。聯(lián)合市財政局印發(fā)全市公辦小學校內課后服務收費流程指引，規(guī)范課后服務收費開票手續(xù)。已完成整改。
3.市婦幼保健院經(jīng)濟責任審計整改情況
（1）關于績效工資和獎金補貼發(fā)放不規(guī)范的問題。市婦幼保健院制定績效考核分配方案并按規(guī)定履行報批程序，追回違規(guī)發(fā)放獎金補貼31.14萬元。已完成整改。
?。?）關于醫(yī)療糾紛發(fā)生后沒有按規(guī)定追究責任人的問題。市婦幼保健院對5宗醫(yī)療糾紛進行調查，根據(jù)相關規(guī)定對承擔主要責任的相關人員進行批評教育。已完成整改。
?。?）關于內控管理問題突出。市婦幼保健院加強內部管理控制，按規(guī)定設置現(xiàn)金日記賬，做到現(xiàn)金日清月結；落實車輛使用登記制度，實行油卡“一車一卡”；規(guī)范藥品材料盤點口徑和流程，組織每季度盤點。已完成整改。
4.紀元中學經(jīng)濟責任審計整改情況
?。?）關于師資和教學質量有待提升的問題。紀元中學制定教師培養(yǎng)計劃，骨干教師占比從4.88%提升到8%，研究生學歷教師占比從9.8%提升到18%，高級教師占比28%。師資和教學質量有所提升。已完成整改。
?。?）關于反詐騙宣傳和心理健康教育不到位的問題。紀元中學通過制定反詐工作整治方案、開展宣傳活動、案例分析等措施引導師生提高詐騙防范意識，通過開設心理拓展課程、配備心理輔導教師、定期隨訪等方式健全學校心理輔導機制。已完成整改。
?。?）關于學校工程驗收小組履職不到位的問題。紀元中學修訂完善學校工程驗收制度，對2個涉及不按圖施工、偷工減料工程進行返工處理，核減并追回5個項目工程款。已完成整改。
（4）關于學校食堂管理問題突出。紀元中學加強學校食堂管理，修訂倉庫管理制度，完善食品物品登記盤點流程，通過追回多付貨款、歸墊超范圍使用資金等方式落實整改金額67.56萬元。已完成整改。
?。?）關于公車使用管理不規(guī)范的問題。紀元中學完善公車使用登記審批手續(xù)，實行“一車一卡”加油及每學期公示制度，對涉事人員給予行政警告處分，私車加油違規(guī)所得金額已于當期退還學校。已完成整改。
三、未整改到位原因及后續(xù)工作安排
尚未整改到位的問題，均屬于分階段整改或持續(xù)整改問題。審計機關嚴格落實“三個區(qū)分開來”要求，充分了解有關單位的意見，綜合考慮分階段整改和持續(xù)整改問題的相關情況，實事求是分析原因，主要存在以下4種情況：一是受限于地方政府財力，需擬定計劃分期消化和撥付，如暫付款超出規(guī)定金額、上級轉移支付資金使用效率低；二是受客觀因素如經(jīng)濟環(huán)境影響，整改效果還不明顯，需較長的整改周期，如固定資產投資及畝產稅收未達約定要求；三是涉及工程項目推進，需按計劃和項目建設進度持續(xù)推動，如專項債券資金使用、城區(qū)污水工程建設；四是屬于歷史遺留問題，時間久遠且情況較為復雜，需各方協(xié)調有序推進，如往來款長期掛賬等。
對尚未完成整改的問題，相關單位對后續(xù)整改作了安排。一是壓實整改責任。切實增強審計整改的責任感、緊迫感，按照市委、市政府對審計整改工作的部署要求，堅決扛起審計整改政治責任，以切實有力的舉措，持續(xù)推進問題全面整改落實到位。二是堅持精準施策。深入分析未整改到位原因，特別是對存留時間長、成因復雜、涉及利益群體多的問題，強化部門協(xié)作，統(tǒng)籌推動解決堵點難點，盡快推進問題整改見底清零。三是推動標本兼治。處理好查問題和促整改、治已病和防未病、治當下和管長遠的關系，推動有關單位加強審計整改長效管理，做到整改一個問題、完善一套制度、堵塞一批漏洞，避免同類問題再次發(fā)生，全面提高審計整改成效和水平。
下一步，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實黨中央、國務院對審計工作的決策部署及市委工作要求，自覺接受市人大及其常委會的監(jiān)督和指導，依法全面履行審計監(jiān)督職責，加大整改督促檢查力度，強化與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，確保審計查出問題整改到位，為我市經(jīng)濟社會高質量發(fā)展提供堅強有力的審計支撐。
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