——2022年9月28日在鶴山市第十六屆人民
代表大會常務(wù)委員會第八次會議上
鶴山市審計(jì)局局長 黃雙懷
主任、各位副主任，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報(bào)告鶴山市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局組織對2021年度市級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)街各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成，全市預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
?。粚?shí)“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，積極籌措資金，化解收支矛盾。通過加強(qiáng)稅收征管，堅(jiān)持組織收入和減稅降費(fèi)兩手抓，提高稅收收入占比，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化非稅管理，多措并舉確保各種非稅收入征收入庫。全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成365,090萬元，為人大預(yù)算的100.48%，增長8.02%。
?。柟獭氨！钡牡拙€，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，突出保障民生。嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，兜牢“三?！钡拙€，盤活存量資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快資金直達(dá)民生，積極推進(jìn)各項(xiàng)民生事業(yè)健康發(fā)展。全年民生類支出391,159萬元，占全市一般公共預(yù)算支出的79%。
?。∪肮堋钡臋C(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算管理，提升財(cái)政效能。貫徹落實(shí)新一輪預(yù)算管理改革精神，推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理；加快“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，加大數(shù)據(jù)應(yīng)用力度，提高資金支付效率；健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，做好存量隱性債務(wù)“清零”化解工作。
?。瓕徲?jì)查出問題的整改成效良好。上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題共69個(gè)，有關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，采取追繳資金、規(guī)范財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理、完善規(guī)章制度等措施，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行積極整改。截至2022年6月，已整改問題63個(gè)，涉及金額44,135.56萬元，制定完善制度10項(xiàng)；尚有6個(gè)問題正在整改中，完成率91%。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
積極推進(jìn)財(cái)政審計(jì)全覆蓋，組織實(shí)施2021年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和市級部門預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部門深入推進(jìn)財(cái)政改革，財(cái)政管理和決算草案編報(bào)總體規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
?。ㄒ唬┦屑壺?cái)政管理審計(jì)情況。
市級決算草案反映，2021年市級一般公共預(yù)算總收入578,674萬元、總支出563,637萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)15,037萬元；市級政府性基金預(yù)算總收入453,984萬元、總支出450,041萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)3,943萬元；市級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2,593萬元、總支出2,593萬元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入370,591萬元、總支出365,261萬元，當(dāng)年結(jié)余5,330萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算編制不細(xì)化。2021年由市財(cái)政局代編和安排切塊資金的年初預(yù)算支出共94,215.20萬元，占年初預(yù)算總支出625,227萬元的15.07%。
2.預(yù)算編制不準(zhǔn)確和發(fā)生變化時(shí)未進(jìn)行調(diào)整。一是桃源鎮(zhèn)編報(bào)2021年預(yù)算誤將基礎(chǔ)性績效工資指標(biāo)200萬元并入基本工資指標(biāo)導(dǎo)致2021年末基本工資指標(biāo)結(jié)余200萬元未使用。二是市財(cái)政部門在編制2021年農(nóng)村居民特困人員供養(yǎng)支出預(yù)算比實(shí)際支出多464.97萬元。三是就業(yè)獎補(bǔ)資金由市財(cái)政負(fù)擔(dān)全市支出轉(zhuǎn)為市鎮(zhèn)兩級按體制負(fù)擔(dān)，市財(cái)政未及時(shí)調(diào)減該預(yù)算指標(biāo)254.78萬元。
3.個(gè)別大額資金支付未及時(shí)履行審批程序。市財(cái)政收到上級專項(xiàng)債券資金111,092萬元后直接下達(dá)，未及時(shí)報(bào)市人大常委會批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整。
4.違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍。市財(cái)政在“國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出”科目超范圍列支市公安局購置辦公家具、市委宣傳部支付深化城區(qū)創(chuàng)文宣傳氛圍等費(fèi)用共253.99萬元。
5.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。市林業(yè)局、市科工商務(wù)局等16個(gè)單位共46個(gè)項(xiàng)目2021年預(yù)算執(zhí)行率偏低（0-47.3%），涉及金額6,497.29萬元。
6.往來款清理工作有待加強(qiáng)。截至2021年12月底，市財(cái)政總會計(jì)賬掛賬時(shí)間超過三年的財(cái)政暫付性款項(xiàng)金額為39,293萬元；市財(cái)政專戶賬“暫付款”科目掛賬1,535.16萬元，“暫存款”科目掛賬635.64萬元，掛賬時(shí)間均為三年以上。
（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
對11個(gè)市一級預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，涉及預(yù)算指標(biāo)總額55,314.90萬元。審計(jì)結(jié)果表明，市級部門深化預(yù)算編制執(zhí)行管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.違反規(guī)定采用單一來源方式采購。市體育中心運(yùn)動場改造工程設(shè)計(jì)等項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制應(yīng)采用競爭性談判或競爭性磋商方式采購，但市文廣旅體局采用單一采購來源方式確定服務(wù)單位，涉及設(shè)計(jì)費(fèi)共22.91萬元。
2.未按上級規(guī)定內(nèi)容制定本級的實(shí)施方案。市體育彩票中心制定《困難、低銷量體彩實(shí)體店幫扶活動實(shí)施方案》的幫扶對象不符合上級規(guī)定的幫扶對象要求。
3.固定資產(chǎn)管理不完善。市住建局、市發(fā)改局和市委老干部局等單位部分資產(chǎn)在資產(chǎn)管理系統(tǒng)反映的狀況不準(zhǔn)確，涉及118項(xiàng)資產(chǎn)（資產(chǎn)原值884.37萬元）。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞中央和省的重大政策措施，對疫苗流通和預(yù)防接種安全、中央直達(dá)資金管理使用、中央直達(dá)資金執(zhí)行情況和省級促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用、公共租賃住房等政策集中開展落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各部門能較好貫徹落實(shí)中央和省有關(guān)政策，采取積極措施推進(jìn)疫苗預(yù)防接種規(guī)范管理，確保直達(dá)資金落地見效，做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，按標(biāo)準(zhǔn)向有關(guān)企業(yè)發(fā)放獎補(bǔ)資金。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┮呙缌魍ê皖A(yù)防接種安全審計(jì)調(diào)查情況。
1.市疾病預(yù)防控制中心無依據(jù)收取5,520劑非免疫規(guī)劃疫苗配送費(fèi)8.28萬元。
2.宅梧鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院從2018年開始至2021年10月未按規(guī)定開展卡介苗接種服務(wù)。
3.市疾病預(yù)防控制中心有兩批次疫苗未按規(guī)定記錄啟運(yùn)儲存溫度、到達(dá)儲存溫度及環(huán)境溫度、途中累計(jì)時(shí)間等信息。
（二）2021年度中央直達(dá)資金管理使用審計(jì)情況。
1.未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)放國家助學(xué)金,涉及金額62.10萬元。市教育局及相關(guān)學(xué)校沒有及時(shí)向財(cái)政申請劃撥國家助學(xué)金，導(dǎo)致2021年春季學(xué)期普通高中和中職國家助學(xué)金延遲1-5個(gè)月發(fā)放，涉及金額62.10萬元。
2.部分在建高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)施工，涉及共和鎮(zhèn)大凹田間道路、雙合鎮(zhèn)先慶斗渠和鶴城鎮(zhèn)先鋒農(nóng)渠。
3.個(gè)別直達(dá)資金未及時(shí)制定績效目標(biāo)。江門市財(cái)政局向鶴山市下達(dá)2021年中央財(cái)政生豬調(diào)出大縣獎勵資金377萬元后，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和市財(cái)政局未按要求明確中央財(cái)政生豬調(diào)出大縣獎勵資金項(xiàng)目績效目標(biāo)。
三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
圍繞群眾關(guān)心的水利建設(shè)、道路建設(shè)、生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、公共租賃住房建設(shè)與維護(hù)、道路交通安全整治和基礎(chǔ)教育投入等民生項(xiàng)目開展審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各部門能圍繞市委、市政府承諾落實(shí)的民生實(shí)事和重點(diǎn)改革領(lǐng)域，實(shí)施各項(xiàng)政策措施，增進(jìn)民生福祉。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┬⌒退畮旖ㄔO(shè)管理審計(jì)調(diào)查情況。
1.工程質(zhì)量管理不到位。鶴城鎮(zhèn)七旺井水庫除險(xiǎn)加固工程進(jìn)庫道路與大壩連接段的防護(hù)樁部分基礎(chǔ)沉降縫出現(xiàn)開裂，水土流失造成部分邊坡沉降。
2.個(gè)別病險(xiǎn)水庫未及時(shí)采取有效措施消除安全隱患。2020年11月、12月雅瑤鎮(zhèn)馬山水庫、白逕水庫大壩被鑒定為三類壩，不能按設(shè)計(jì)正常運(yùn)行，存在安全隱患，截至2022年6月仍未實(shí)施消除安全隱患工程。
（二）生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
1.個(gè)別自然村存在危房未拆除的情況。宅梧鎮(zhèn)堂馬村和址山鎮(zhèn)沙田村各有一處危房、危墻未拆除，審計(jì)指出問題后，宅梧鎮(zhèn)和址山鎮(zhèn)已對該危房、危墻進(jìn)行拆除和修補(bǔ)。
2.基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)不到位。雙合鎮(zhèn)、桃源鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)、址山鎮(zhèn)、鶴城鎮(zhèn)、古勞鎮(zhèn)和沙坪街道等7個(gè)鎮(zhèn)（街）共16項(xiàng)農(nóng)村公路、公廁等農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施有損壞未及時(shí)維修，影響正常使用。
3.農(nóng)村生活垃圾治理檢查發(fā)現(xiàn)問題處理跟蹤不完善。市城市管理和綜合執(zhí)法局未建立工作臺賬跟蹤第三方評估單位對2019-2020年我市農(nóng)村生活垃圾治理工作提出的問題的后續(xù)處理情況，不利于農(nóng)村生活垃圾的進(jìn)一步治理。
4.部分項(xiàng)目鎮(zhèn)級承擔(dān)資金未到位。截至2021年12月，桃源鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)和址山鎮(zhèn)2019-2020年生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)共11項(xiàng)工程應(yīng)付未付資金共242.23萬元。
（三）2020-2021年度公共租賃住房建設(shè)與維護(hù)審計(jì)情況。
1. 公租房空置率高，造成公共資源浪費(fèi)。截至2022年6月，全市公共租賃住房空置375套，空置率20.17%，主要集中在沙坪街道240套，雅瑤鎮(zhèn)49套，龍口鎮(zhèn)31套，造成房屋空置的主要原因：一是部分公租房位于老舊小區(qū)，樓齡長，年久失修，房屋布局不合理，難以滿足租戶入住要求。二是租金吸引力有限，全市公租房現(xiàn)行租金標(biāo)準(zhǔn)最高不高于周邊同類房地產(chǎn)市場租金的80%，但對比私人出租設(shè)備齊全，拎包入住的普遍配置，租金吸引力有限，且公租房租金近十年未有結(jié)合市場供需予以調(diào)整，性價(jià)比不高。三是部分公租房保障對象資格審核時(shí)間過長，最長達(dá)10個(gè)月。
2.資產(chǎn)管理不完善。市住建局未建立包含資產(chǎn)名稱、產(chǎn)權(quán)所有人、位置、住宅套數(shù)、賬面價(jià)值等信息的公租房資產(chǎn)卡片；公租房資產(chǎn)報(bào)告編制不完整，沒有全面反映公租房資產(chǎn)相關(guān)管理制度建立和實(shí)施，資產(chǎn)配置、使用、處置等情況；沒有定期公示全市公租房資產(chǎn)存量、變動和使用情況等信息。
?。ㄋ模┐髰徛贰⑿》督郑ń?jīng)華路-過境公路）道路項(xiàng)目審計(jì)情況。
1.部分工程未按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)施工。水泥攪拌樁樁體所用水泥強(qiáng)度與設(shè)計(jì)要求不符。部分材料未現(xiàn)場取樣送檢，項(xiàng)目工程使用兩個(gè)型號的土工格柵，只有一個(gè)型號按規(guī)定現(xiàn)場取樣送檢。
2.工期延期較長且工程履約保函擔(dān)保期未能涵蓋工程工期。大崗路項(xiàng)目實(shí)際完工較合同工期延長808天，延長時(shí)間占計(jì)劃工期244%；項(xiàng)目工程施工履約保函有效期未能對項(xiàng)目工程的履約提供全面的擔(dān)保。
3.征地結(jié)余資金使用不規(guī)范。雅瑤鎮(zhèn)和沙坪街道未履行規(guī)定程序直接將市財(cái)政撥入大崗路項(xiàng)目征地拆遷資金的結(jié)余款項(xiàng)用于其他無關(guān)聯(lián)項(xiàng)目，涉及金額1,188.58萬元。
4.個(gè)別路面保修期內(nèi)出現(xiàn)破損未修復(fù)。大崗路項(xiàng)目小范街與鶴山大道交匯處，路面存在多處破損。
?。ㄎ澹?021年度道路交通安全整治專項(xiàng)審計(jì)情況。
1.項(xiàng)目沒有及時(shí)按計(jì)劃進(jìn)行整治。宅梧舊收費(fèi)站至宅梧溫氏飼料廠門前路段、址山圩紅綠燈(95KM+400M)和雅瑤直水路段等3個(gè)路段交通安全隱患點(diǎn)因2018-2020年發(fā)生交通事故較多列入整治計(jì)劃，但至2022年5月仍未按整治計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的整治。
2.部分項(xiàng)目資金不到位。道口“一清一燈一帶”整治、平安村口建設(shè)、穿村過鎮(zhèn)道路設(shè)置安全設(shè)施整治三個(gè)項(xiàng)目工程在完工后一年仍有87.83萬元工程款未支付到位。
（六）2020至2021年度基礎(chǔ)教育投入審計(jì)調(diào)查情況。
1.桃源中學(xué)小樓房及實(shí)驗(yàn)樓是C級建筑物，未達(dá)安全標(biāo)準(zhǔn)。
2.幼兒園教師缺編和空編數(shù)較多。公辦學(xué)校幼兒學(xué)段應(yīng)配置教師編制439個(gè)，實(shí)有編制137個(gè)，缺編302個(gè)；在職在編教師 90人，空編47人；臨聘老師455人，與在編在崗教師人數(shù)比為5:1。
3.普通高中與職業(yè)高中學(xué)生比例和隨遷子女入讀公辦學(xué)校比例均未達(dá)規(guī)定50%和85%的標(biāo)準(zhǔn)。
4.幼兒園、初中、高中和職中階段專任教師高一級學(xué)歷均未達(dá)規(guī)定的85%、98%、20%和20%的標(biāo)準(zhǔn)要求。
5.占用教師資源，較多教師被借調(diào)從事非教學(xué)工作。
四、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
組織對市資產(chǎn)辦等9個(gè)市屬部門單位共9名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部基本能貫徹執(zhí)行中央和省的決策部署和政策措施，積極推動行業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬﹫?zhí)行上級決策部署及履職盡責(zé)不到位。
1.市資產(chǎn)辦對下屬公司國有資產(chǎn)監(jiān)管不到位。國有企業(yè)部分房產(chǎn)和商鋪空置超兩年且沒有招租，涉及宗數(shù)43宗，涉及面積16,290.51平方米。
2.市交通運(yùn)輸局對部分橋梁未定期進(jìn)行檢測。該局負(fù)責(zé)監(jiān)管的橋梁有181座，通車日期在2010年以前且近三年沒進(jìn)行過橋梁檢測的中小橋梁為90座。
3.市市場監(jiān)管局行政執(zhí)法處罰不規(guī)范。一是沒收物管理不規(guī)范，部分沒收物無造冊登記、銷毀處理手續(xù)不完善。二是個(gè)別案件未按時(shí)完成執(zhí)罰，且沒有按規(guī)定采取強(qiáng)制措施，個(gè)別案卷存在管理不完善情況。
4.鶴山一中學(xué)校食堂管理不完善。學(xué)生膳食資金部分月份占伙食費(fèi)總量低于規(guī)定的70%，在教職工餐費(fèi)存在擠占學(xué)生餐費(fèi)現(xiàn)象，2021年末鶴山一中廚房會計(jì)賬顯示累計(jì)結(jié)余較大。
（二）重大事項(xiàng)未及時(shí)經(jīng)黨組會議審議決定。市城市管理和綜合執(zhí)法局和市婦女聯(lián)合會部分重大事項(xiàng)未及時(shí)經(jīng)黨組會議審議決定，涉及金額183.97萬元。
?。ㄈ┕珓?wù)經(jīng)費(fèi)支出管理不到位。市信訪局違規(guī)領(lǐng)取交通補(bǔ)貼、以代開發(fā)票報(bào)銷住宿費(fèi)、公務(wù)接待超標(biāo)準(zhǔn)支出和公務(wù)接待費(fèi)無審批表等，涉及金額11.69萬元。
五、原因分析及審計(jì)建議
從2021年度審計(jì)情況來看，上述問題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算編制不夠細(xì)化，不夠精準(zhǔn)。一些單位主體責(zé)任意識不夠強(qiáng)，預(yù)算審核把關(guān)不嚴(yán)，對項(xiàng)目資金調(diào)研論證不充分，項(xiàng)目前期可行性研究工作不扎實(shí)，預(yù)算安排和財(cái)政資金分配不夠精準(zhǔn)，導(dǎo)致預(yù)算安排與實(shí)際支出相脫節(jié)。二是政策措施落地見效有待提升。部分單位對貫徹落實(shí)中央和省、市重大政策措施理解把握不到位，推進(jìn)力度不足，部門間協(xié)調(diào)配合機(jī)制不健全，政策落實(shí)效果未達(dá)預(yù)期。三是履職盡責(zé)意識有待加強(qiáng)。部分單位理解財(cái)經(jīng)法紀(jì)存在偏差，甚至對財(cái)經(jīng)制度的執(zhí)行存在片面化、選擇性執(zhí)行，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理松散，沒有形成有效的內(nèi)部控制，單位會計(jì)核算不規(guī)范。
綜合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：
?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)政部門要進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，減少預(yù)算代編。加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立績效評價(jià)與預(yù)算安排的聯(lián)動機(jī)制，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性和有效性。加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)，提高行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平。
?。ǘ┩苿又卮笳呗涞匾娦?，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。壓實(shí)各鎮(zhèn)街各部門穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大盤的政治責(zé)任，推動中央、省和市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施及早落地見效。加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，提高國資企業(yè)運(yùn)營水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。建立健全資產(chǎn)管理臺賬制度，及時(shí)盤活閑置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)的安全和保值增值。
?。ㄈ┩晟泼裆Ｕ蠙C(jī)制，促進(jìn)民生事業(yè)發(fā)展。加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”，加快補(bǔ)齊社保、衛(wèi)生、教育、環(huán)保等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的短板。統(tǒng)籌整合教育資源，加強(qiáng)校園管理，優(yōu)化師資配置，提高教學(xué)質(zhì)量，推動城鄉(xiāng)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。
?。ㄋ模簩?shí)主體責(zé)任，提高審計(jì)整改實(shí)效。夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任，壓實(shí)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查責(zé)任，健全審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作機(jī)制，形成更強(qiáng)的整改合力。加大審計(jì)整改工作的通報(bào)和追責(zé)問責(zé)力度，確保審計(jì)查出問題改到位、改徹底。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正，對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已要求有關(guān)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，有關(guān)情況按程序報(bào)批后，由市審計(jì)局受市人民政府委托向市人大常委會專題報(bào)告。
今年是黨的二十大召開之年，面對新的形勢和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署，按照市委、市政府的工作要求，自覺接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以實(shí)際行動迎接黨的二十大勝利召開。
報(bào)告完畢。請予審議。
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