【圖解】鶴山市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
——2024年9月29日在鶴山市第十六屆人民
代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議上
鶴山市審計(jì)局局長(zhǎng) 黃雙懷
主任、各位副主任，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告鶴山市2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局組織對(duì)2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)（街）各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和二十屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署和江門市委“1+6+3”工作安排，全力推進(jìn)省“百千萬(wàn)工程”典型縣建設(shè)，迎難而上，砥礪前行，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升、社會(huì)大局保持穩(wěn)定。全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行向上向好。2023年全市地區(qū)生產(chǎn)總值502.87億元，增長(zhǎng)6.2%；全市一般公共預(yù)算收入37.7億元，增長(zhǎng)5.5%，增幅在江門排第二位，收入規(guī)模在江門排第三位。
——重點(diǎn)支出保障有力。2023年全市民生類支出39.12億元，占一般公共預(yù)算支出比重81.3%；2023年市本級(jí)預(yù)算安排13.38億元推進(jìn)實(shí)施“百千萬(wàn)工程”，重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、鄉(xiāng)村振興等13個(gè)戰(zhàn)略領(lǐng)域，全力支持做好重點(diǎn)要素保障工作。
——惠企利民提質(zhì)增效。堅(jiān)持實(shí)體經(jīng)濟(jì)為本、制造業(yè)當(dāng)家不動(dòng)搖，撥付技術(shù)改造、利用外資獎(jiǎng)勵(lì)、高企認(rèn)定獎(jiǎng)勵(lì)等企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金5,951萬(wàn)元，減輕企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)科技創(chuàng)新能力。
——審計(jì)整改質(zhì)效提升。截至2024年7月底，2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的111個(gè)問(wèn)題中，已完成整改99個(gè)，整改到位率89.19%，其中要求立行立改的58個(gè)問(wèn)題已全部整改到位；要求分階段整改的37個(gè)問(wèn)題，已整改31個(gè)；要求持續(xù)整改的16個(gè)問(wèn)題，已整改10個(gè)。尚未完成整改的12個(gè)問(wèn)題均制定了措施和計(jì)劃，正在有序推進(jìn)。通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤活、加快撥付使用等方式落實(shí)整改金額7.81億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度18項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
積極推進(jìn)財(cái)政審計(jì)全覆蓋，組織實(shí)施2023年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行、政府專項(xiàng)債券資金管理和使用，以及市建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)中心資產(chǎn)、負(fù)債、損益等情況審計(jì)。
2023年市級(jí)一般公共預(yù)算總收入58.63億元、總支出57.92億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.71億元；市級(jí)政府性基金預(yù)算總收入39.55億元、總支出38.56億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.99億元；市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.23億元、總支出0.23億元，收支相抵，年終無(wú)結(jié)余。
審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局及有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，全力保障全市財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）預(yù)算編制和管理不規(guī)范。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出年初預(yù)算沒(méi)有細(xì)化到項(xiàng)目。個(gè)別單位預(yù)算收入僅反映一般公共預(yù)算安排資金，未完整反映實(shí)際收入。個(gè)別單位實(shí)際公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算。
（二）指標(biāo)執(zhí)行率較低。4個(gè)民生保障項(xiàng)目指標(biāo)執(zhí)行率較低，涉及金額720.63萬(wàn)元。
（三）未按要求及時(shí)清理暫付款。市財(cái)政局未完成清理2018年底暫付款余額。
（四）未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。市財(cái)政收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金中，資金下達(dá)至本級(jí)財(cái)政與資金分配到實(shí)際使用單位的時(shí)間間隔6個(gè)月以上共有170筆，涉及指標(biāo)金額1,502.34萬(wàn)元。
（五）國(guó)庫(kù)清算時(shí)由商業(yè)銀行墊付資金。市財(cái)政局2023年由代理銀行墊付資金墊付30天以上的有24,903筆。
（六）部分專項(xiàng)債券資金管理和使用不到位。個(gè)別單位在選取債券資金專戶的開(kāi)戶銀行時(shí)未采用集體決策或競(jìng)爭(zhēng)性方式。部分專項(xiàng)債券資金以撥代支，虛增支付進(jìn)度。3個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)債券支出進(jìn)度低于20%，利息未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。以施工單位名義開(kāi)設(shè)的共管賬戶存在司法扣劃或凍結(jié)風(fēng)險(xiǎn)。部分醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)價(jià)格偏高或處于閑置、低效使用狀態(tài)。
（七）收支管理不規(guī)范。個(gè)別單位擠占下屬單位公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)2.26萬(wàn)元。個(gè)別單位通過(guò)往來(lái)款將收到的上級(jí)科研合作經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)至下屬企業(yè)，并在下屬企業(yè)列支費(fèi)用。個(gè)別單位沒(méi)有規(guī)范核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。個(gè)別單位未及時(shí)支付歷年高標(biāo)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目款20.23萬(wàn)元。
（八）國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。個(gè)別單位價(jià)值96.97萬(wàn)元的設(shè)備和家具沒(méi)有登記入賬。個(gè)別單位購(gòu)進(jìn)林（苗）木時(shí)直接費(fèi)用化，沒(méi)有進(jìn)行資產(chǎn)核算。5項(xiàng)工程未進(jìn)行資產(chǎn)確認(rèn)，涉及金額1,589.69萬(wàn)元。3個(gè)單位未及時(shí)將50宗不動(dòng)產(chǎn)登記入賬。個(gè)別單位固定資產(chǎn)臺(tái)賬中有92項(xiàng)資產(chǎn)找不到實(shí)物，個(gè)別單位盤虧7件固定資產(chǎn)沒(méi)有進(jìn)行責(zé)任界定。個(gè)別單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢處置不當(dāng)，將未達(dá)使用年限且未出具無(wú)法使用證明的資產(chǎn)全部報(bào)廢拍賣。
（九）部分農(nóng)村公路工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。2項(xiàng)道路工程鉆芯檢測(cè)抽樣的部分樣本未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，其中1項(xiàng)道路工程尚未完工驗(yàn)收但部分通車路段已出現(xiàn)下沉、開(kāi)縫情況。
（十）政府采購(gòu)或工程發(fā)包不規(guī)范。3個(gè)單位未按規(guī)定集中采購(gòu)，或未經(jīng)多方比價(jià)直接購(gòu)買服務(wù)和商品。個(gè)別單位在三方詢價(jià)前已向提供服務(wù)方支付獎(jiǎng)補(bǔ)資金11.79萬(wàn)元。2個(gè)單位購(gòu)買評(píng)估服務(wù)協(xié)議的簽訂時(shí)間晚于評(píng)估服務(wù)成果形成的時(shí)間，1個(gè)單位集體決議確定補(bǔ)償金額的時(shí)間早于評(píng)估報(bào)告正式形成的時(shí)間。
（十一）內(nèi)部控制不到位或內(nèi)審制度不完善。個(gè)別單位差旅費(fèi)發(fā)放不合理。個(gè)別單位決策流程不規(guī)范、人員管理不規(guī)范。個(gè)別單位未經(jīng)審批長(zhǎng)期租用社會(huì)車輛，對(duì)租賃車輛日常管理不到位。4個(gè)單位未制定內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和建立有效的內(nèi)審工作機(jī)制。
二、政策措施落實(shí)和重點(diǎn)民生審計(jì)情況
主要審計(jì)了促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償、民生兜底保障等情況。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街）各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)相關(guān)政策，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，政策措施落實(shí)情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
?。ㄒ唬Q山市促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
1.推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和質(zhì)量效益力度不足。《鶴山市先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃》未設(shè)置質(zhì)量效益指標(biāo)，缺少了規(guī)上制造業(yè)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)占比、有效發(fā)明專利數(shù)等指標(biāo)；相關(guān)指標(biāo)欠缺質(zhì)的有效提升。
2.制造業(yè)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金評(píng)審工作不夠嚴(yán)格，多計(jì)技改獎(jiǎng)補(bǔ)金額26.99萬(wàn)元。
3.政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放不及時(shí)?？h級(jí)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金延遲發(fā)放，影響資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展。
?。ǘ?021至2022年度重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
1.2個(gè)項(xiàng)目征地手續(xù)不完善，存在未批先征、土地閑置的情況。
2.個(gè)別工程實(shí)際支出征地補(bǔ)償款大幅超出預(yù)算51.78%，征地補(bǔ)償安置方案和預(yù)算調(diào)整未經(jīng)市政府審批。
3.超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、無(wú)依據(jù)支付拆遷補(bǔ)償資金。4個(gè)單位通過(guò)評(píng)估認(rèn)定的補(bǔ)償金額遠(yuǎn)超市指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，部分評(píng)估單價(jià)超10倍以上，涉及金額108.14萬(wàn)元。個(gè)別單位部分青苗補(bǔ)償超過(guò)最大種植密度的2.54倍，涉及金額89.72萬(wàn)元。個(gè)別單位以國(guó)有工業(yè)用地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)征收農(nóng)用地，涉及多補(bǔ)17.8萬(wàn)元。個(gè)別單位超紅線范圍征收頂棚等構(gòu)筑物，涉及金額66.99萬(wàn)元。個(gè)別單位在沒(méi)有完整資料的情況下，以全新購(gòu)置價(jià)補(bǔ)償6項(xiàng)設(shè)備共560.84萬(wàn)元。個(gè)別單位按重置價(jià)格補(bǔ)償可搬遷設(shè)備、重復(fù)補(bǔ)償綠化樹(shù)、超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償開(kāi)塘費(fèi)，涉及多補(bǔ)金額22.02萬(wàn)元。
4.個(gè)別單位未按協(xié)議拆除征收土地紅線范圍內(nèi)商鋪，原業(yè)主在同位置非法新建商鋪558平方米。
5.個(gè)別單位用于征地拆遷的專項(xiàng)債資金結(jié)余1,485.16萬(wàn)元，未及時(shí)退回項(xiàng)目單位。
6.個(gè)別單位將征地工作經(jīng)費(fèi)下?lián)苤粮鞔逦瘯?huì)列支，其中涉及工作餐費(fèi)131.81萬(wàn)元，均未按規(guī)定由鎮(zhèn)征地工作組成員進(jìn)行簽名審核。
（三）2021至2022年度民生兜底保障情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
1.4個(gè)單位春節(jié)慰問(wèn)金發(fā)放審核不嚴(yán)謹(jǐn)，履職不到位，致第三方社工機(jī)構(gòu)和福利院、敬老院少發(fā)遲發(fā)特困人員春節(jié)慰問(wèn)金8.48萬(wàn)元。
2.58名困難群眾未能享受政府全額繳費(fèi)資助的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，存在漏保脫保、自費(fèi)參保的情況。
3.宣傳動(dòng)員不到位，困難婦女群眾“兩癌”篩查率較低。
4.家庭養(yǎng)老床位建設(shè)及居家適老化改造部分項(xiàng)目效果未如理想。部分改造設(shè)施適用性不強(qiáng)。存在重復(fù)安裝“平安通”和緊急呼叫器的情況。居家適老化改造項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。
5.部門信息共享程度不足，以致部分特困人員或家庭未能享受就醫(yī)診查費(fèi)、水費(fèi)、收視費(fèi)等減免優(yōu)惠，部分退出認(rèn)定人員違規(guī)享受優(yōu)惠措施，部分困難群體人員身份認(rèn)定不準(zhǔn)確。
6.公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)星級(jí)評(píng)定低，公建民營(yíng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)履責(zé)監(jiān)管有待加強(qiáng)，5個(gè)鎮(zhèn)敬老院暫停營(yíng)運(yùn)，跨鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移養(yǎng)老人員較多。
三、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況
主要審計(jì)了政府投資項(xiàng)目管理、建設(shè)工程領(lǐng)域招投標(biāo)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等情況。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街）各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)重大投資政策措施，遵循基本程序，積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況整體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
?。ㄒ唬?020至2022年度政府投資項(xiàng)目管理及資金使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
1.可研報(bào)告編制依據(jù)不充分。4項(xiàng)工程建設(shè)規(guī)模和可行性偏離實(shí)際。
2.勘察設(shè)計(jì)工作不到位。3項(xiàng)工程產(chǎn)生大量變更。
3.項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管不到位。21個(gè)項(xiàng)目存在不按圖施工、偷工減料、虛報(bào)工程量、虛高工程造價(jià)、竣工圖與實(shí)際不符等問(wèn)題，核減工程造價(jià)1219.71萬(wàn)元。
4.工程履約監(jiān)管和責(zé)任追究缺失。12個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理合同條款不完善，以致工程出現(xiàn)問(wèn)題而業(yè)主單位未能追究責(zé)任。職能部門監(jiān)管力度不足，沒(méi)有對(duì)施工單位和監(jiān)理單位的違規(guī)行為作出處理處罰。
5.項(xiàng)目建設(shè)統(tǒng)籌不到位，管理不規(guī)范。112個(gè)項(xiàng)目逾期開(kāi)工，135個(gè)項(xiàng)目逾期竣工，分別占項(xiàng)目總數(shù)的26.73%和32.22%。271個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理結(jié)算審核、竣工財(cái)務(wù)決算和登記入賬等相關(guān)手續(xù)。
6.10個(gè)項(xiàng)目未落實(shí)工資支付專戶管理制度，6個(gè)項(xiàng)目存在勞資糾紛情況。
（二）鶴山市建設(shè)工程領(lǐng)域招投標(biāo)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
1.部分投標(biāo)人涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)。個(gè)別項(xiàng)目投標(biāo)文件異常一致，4家投標(biāo)單位有308項(xiàng)工程量清單報(bào)價(jià)均與工程預(yù)算審核書(shū)一致，20項(xiàng)報(bào)價(jià)同時(shí)下浮且一致。
2.7個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)文件評(píng)分項(xiàng)針對(duì)個(gè)別企業(yè)“量體裁衣”設(shè)置評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，只有中標(biāo)單位能夠響應(yīng)該評(píng)分項(xiàng)。
3.16個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)人故意隱瞞資信業(yè)績(jī)或沒(méi)有提供指定文件，涉嫌陪標(biāo)行為。
4.3個(gè)項(xiàng)目的部分評(píng)委未按招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行評(píng)審，評(píng)分隨意性大。
（三）鶴山市2021至2023年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
1.項(xiàng)目前期工作不到位，設(shè)計(jì)方案不合理。4個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目因勘察不足導(dǎo)致變更率達(dá)15%-33%。個(gè)別高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目將原有可滿足使用的三面光渠拆除重建。2個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目中部分單項(xiàng)工程與農(nóng)田建設(shè)需求不符。
2.項(xiàng)目存在“非糧化”“非農(nóng)化”情況，部分地塊種植非糧作物、搭建簡(jiǎn)易建筑物或處于撂荒狀態(tài)。
3.部分工程不按圖施工、不按實(shí)結(jié)算，核減工程款92.96萬(wàn)元。
4.農(nóng)業(yè)部門未按要求進(jìn)行糧食產(chǎn)能水平評(píng)價(jià)，部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未達(dá)到設(shè)定的畝產(chǎn)目標(biāo)。
5.項(xiàng)目建后缺乏管護(hù)。4個(gè)鎮(zhèn)部分農(nóng)渠存在雜草叢生、垃圾堆積和設(shè)施損壞情況。
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
組織對(duì)市退役軍人事務(wù)局、市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局等部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行中央、省和市的部署安排，采取積極措施抓好經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）市退役軍人事務(wù)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
1.部分優(yōu)撫補(bǔ)助和困難救助不符合規(guī)定。認(rèn)定優(yōu)撫對(duì)象身份不嚴(yán)格，3名事業(yè)單位人員違規(guī)享受優(yōu)撫補(bǔ)助。向2名困難人員超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放救助金。12名優(yōu)撫對(duì)象就同一救助事項(xiàng)重復(fù)領(lǐng)取困難救助金。
2.對(duì)失業(yè)退役軍人就業(yè)培訓(xùn)服務(wù)不到位。148名領(lǐng)取過(guò)失業(yè)保險(xiǎn)金的退役軍人平均失業(yè)時(shí)長(zhǎng)9.3個(gè)月，其中130名沒(méi)有參加過(guò)免費(fèi)就業(yè)創(chuàng)業(yè)技能培訓(xùn)。
3.退役軍人及優(yōu)撫對(duì)象信息管理不完善。有24人獲取了困難補(bǔ)助或醫(yī)療救助卻沒(méi)有建檔立卡，“一人一檔”存在部分退役軍人信息填列不完整情況。
4.項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管不到位。部分鎮(zhèn)（街）的退役軍人服務(wù)站、軍人之家等建設(shè)裝修工程存在材料價(jià)格虛高、未據(jù)實(shí)結(jié)算、多計(jì)工程款等問(wèn)題。
（二）市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
1.社保待遇審核不到位。22人違規(guī)領(lǐng)取社保待遇，部分已故人員、服刑人員的養(yǎng)老待遇未及時(shí)審核停發(fā)，有已就業(yè)人員仍領(lǐng)取失業(yè)待遇。
2.個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)“休眠賬戶”清理率較低，仍未制定清理計(jì)劃或方案。
3.追償制度執(zhí)行不到位。12宗有明確追償對(duì)象的工傷先行支付業(yè)務(wù)共支付196.58萬(wàn)元，僅追回0.27萬(wàn)元。多發(fā)失業(yè)待遇追償不及時(shí)，從發(fā)出追回通知書(shū)到作出追回決定的間隔日期在48天至190天，超過(guò)規(guī)定的15天。
4.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，部分商品及服務(wù)采購(gòu)價(jià)格偏高。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
2023年以來(lái)，市審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書(shū)7份，移送違法違紀(jì)問(wèn)題線索8起，涉及金額898.25萬(wàn)元，移送事項(xiàng)主要集中在少發(fā)遲發(fā)特困人員慰問(wèn)金、多確認(rèn)工程造價(jià)、騙取政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠等方面。
六、審計(jì)建議
綜合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議：
（一）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政績(jī)效管理。一是強(qiáng)化預(yù)算約束。完善預(yù)算編制，科學(xué)、合規(guī)、完整編制預(yù)算，切實(shí)把預(yù)算細(xì)化到部門、細(xì)化到基層單位、細(xì)化到具體項(xiàng)目，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效深度融合，提高財(cái)政資源的配置效率和使用效益。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。統(tǒng)籌新增專項(xiàng)債資金和財(cái)政專項(xiàng)資金，落實(shí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任，清理盤活不相適應(yīng)、不符合新要求的資金項(xiàng)目，加力保障重點(diǎn)支出和改善民生，確保把有限的資金用在發(fā)展緊要處。三是深化預(yù)算執(zhí)行。按照年初預(yù)算或轉(zhuǎn)移支付資金要求，及時(shí)下達(dá)指標(biāo)到具體資金使用單位，提高預(yù)算執(zhí)行率，保持財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效率效果。四是規(guī)范資產(chǎn)管理。加強(qiáng)各類資產(chǎn)的核算入賬和登記管理，定期組織清查盤點(diǎn)，全面掌握資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，鼓勵(lì)各部門、單位捋清閑置資產(chǎn)，讓閑置資產(chǎn)動(dòng)起來(lái)、活起來(lái)。
（二）進(jìn)一步強(qiáng)化政策調(diào)控作用和重大項(xiàng)目引領(lǐng)。一是狠抓政策精準(zhǔn)實(shí)施。加強(qiáng)政策研究，及時(shí)掌握政策動(dòng)向和資金投向，健全完善減稅降費(fèi)、助企紓困措施，優(yōu)化調(diào)整民生保障政策，更好發(fā)揮惠企利民功效。二是狠抓政策協(xié)同高效。加強(qiáng)部門間的信息協(xié)調(diào)，優(yōu)化信息共享，打破“信息孤島”，力求實(shí)現(xiàn)更多的政策組合效應(yīng)。三是狠抓重點(diǎn)項(xiàng)目謀劃。做深做細(xì)項(xiàng)目前期工作，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，做強(qiáng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，加大資金、政策、土地、能源等要素保障，不斷夯實(shí)工業(yè)經(jīng)濟(jì)底子。
（三）進(jìn)一步強(qiáng)化公共投資領(lǐng)域全流程監(jiān)管。一是加強(qiáng)項(xiàng)目事前績(jī)效控制。科學(xué)論證政府投資項(xiàng)目可行性，合理安排投資資金來(lái)源，著力解決投資審批、工程招投標(biāo)等難點(diǎn)堵點(diǎn)問(wèn)題。二是適當(dāng)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。著力提高投資效率，確保專項(xiàng)債券資金按實(shí)際進(jìn)度支出，推動(dòng)工程量、實(shí)物量、投資量共同提升，激發(fā)更多來(lái)源投資。三是嚴(yán)格把控項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。嚴(yán)肅查處虛大工程量、違規(guī)招投標(biāo)、違法轉(zhuǎn)分包等行為，強(qiáng)化監(jiān)督檢查、違規(guī)處罰，確保各項(xiàng)建設(shè)任務(wù)保質(zhì)保量完成。四是加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)和后續(xù)管護(hù)。全面落實(shí)責(zé)任體系，確保項(xiàng)目盡快產(chǎn)生效益，保障管護(hù)資金來(lái)源，探索管護(hù)新模式，總結(jié)項(xiàng)目決策和建設(shè)管理過(guò)程，為公共投資決策和建設(shè)管理提供依據(jù)。
（四）進(jìn)一步提升審計(jì)整改質(zhì)效。一體推進(jìn)審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”，高度重視審計(jì)揭示的問(wèn)題，嚴(yán)肅處理、徹底整改，不能“高高舉起、輕輕放下”。全面夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任、壓實(shí)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任。審計(jì)機(jī)關(guān)要扛起督促檢查整改的政治責(zé)任，把整改的要求提準(zhǔn)確，把住銷號(hào)關(guān)口。加強(qiáng)審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、組織、政法、財(cái)政、國(guó)資等部門的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，打好審計(jì)整改“組合拳”。
本報(bào)告反映的是市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)部門已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)鎮(zhèn)（街）和部門單位正在積極整改，部分問(wèn)題已完成整改。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市人民政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是中華人民共和國(guó)成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記視察廣東重要講話、重要指示精神，按照市委、市政府的工作要求，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，為鶴山全面建好省“百千萬(wàn)工程”典型縣，爭(zhēng)創(chuàng)全國(guó)工業(yè)百?gòu)?qiáng)縣，爭(zhēng)當(dāng)廣東縣域高質(zhì)量發(fā)展排頭兵貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
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