鶴山市2015年地方公共財(cái)政決算報(bào)告
鶴山市財(cái)政局局長(zhǎng) 李活文
主任、副主任和各位委員：
受市人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告鶴山市2015年財(cái)政決算，請(qǐng)予審議。
2015年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政工作主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行帶來(lái)的減收增支壓力，堅(jiān)持挖潛擴(kuò)源助增長(zhǎng)，統(tǒng)籌兼顧保支出，集中財(cái)力促發(fā)展，持續(xù)不斷惠民生，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿(mǎn)完成了市十四屆人大五次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)，并于2016年1月26日向市十四屆人大六次會(huì)議報(bào)告了鶴山市2015年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況?，F(xiàn)將決算報(bào)告如下：
一、2015年全市地方公共財(cái)政預(yù)算收支決算情況
全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成242,489萬(wàn)元，為年度預(yù)算的100.38%，比人大預(yù)算超收914萬(wàn)元，比上年增收23,339萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.65%；地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成300,023萬(wàn)元，為年度預(yù)算的104.83%，比人大預(yù)算超支13,827萬(wàn)元，比上年增支52,485萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.20%。
2015年各收入項(xiàng)目完成情況是：
1、稅收收入完成169,815萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的93.83%，比2014年增收9,656萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.03%。
2、專(zhuān)項(xiàng)收入完成18,216萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)77.91%，比2014年增收3,617萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.78%。
3、行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成20,399萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的109.87%，比2014年減收6,702萬(wàn)元，下降24.73%。
4、罰沒(méi)收入完成7,407萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的83.14%，比2014年增收442萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.35%。
5、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入完成8,976萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的179.52%，比2014年增收3,836萬(wàn)元，增長(zhǎng)74.63%。
按各類(lèi)級(jí)科目支出決算完成情況為：
1、一般公共服務(wù)支出完成29,129萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的113.62%。
2、國(guó)防支出完成6,046萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的994.41%。
3、公共安全支出完成20,833萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的108.97%。
4、教育支出完成65,660萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的108.72%。
5、科學(xué)技術(shù)支出完成4,727萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的229.02%。
6、文化體育與傳媒支出完成8,785萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的519.52%。
7、社會(huì)保障和就業(yè)支出完成41,938萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的116.52%。
8、醫(yī)療衛(wèi)生支出完成31,682萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的98.83%。
9、節(jié)能環(huán)保支出完成9,025萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的105.36%。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成24,449萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的147.79%。
11、農(nóng)林水事務(wù)支出完成26,728萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的92.68%。
12、交通運(yùn)輸支出完成6,492萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的178.20%。
13、資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成9,762萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的349.52%。
14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成2,674萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的203.04%。
15、國(guó)土海洋氣象等事務(wù)支出完成2,122萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的9.26%。
16、住房保障支出完成5,135萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的105.83%。
17、糧油安全物質(zhì)儲(chǔ)備事務(wù)完成1,561萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的181.09%。
18、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出為78萬(wàn)元，地方政府債務(wù)付息支出為10萬(wàn)元。
19、其他支出完成3,191萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的770.77%。
2015年我市部分收入超收原因：
1、加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)、建安業(yè)的稅收重點(diǎn)核查和營(yíng)改增納稅輔導(dǎo)，堵漏增收，全年?duì)I業(yè)稅累計(jì)入庫(kù)24,900萬(wàn)元，超收1,088萬(wàn)元。
2、《江門(mén)市契稅征管實(shí)施細(xì)則》的出臺(tái)實(shí)施，存量契稅集中在上半年入庫(kù)，全年累計(jì)入庫(kù)27,588萬(wàn)元，超收10,726萬(wàn)元。
3、加大對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入統(tǒng)籌力度，美雅國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓一次性大額入庫(kù)10,707萬(wàn)元拉動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，超收12,641元。
2015年我市部分收入短收原因：
1、在外銷(xiāo)市場(chǎng)低迷、出口總值持續(xù)下滑，免抵調(diào)指標(biāo)應(yīng)調(diào)盡調(diào)、沒(méi)有存量指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)至下年的情況下，增值稅全年完成48,604萬(wàn)元，短收8,174萬(wàn)元。
2、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅分別短收5,547萬(wàn)元、2,413 萬(wàn)元、2,380萬(wàn)元。
3、由政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算、礦產(chǎn)資源專(zhuān)項(xiàng)收入、水資源費(fèi)收入等項(xiàng)目的短收，影響專(zhuān)項(xiàng)收入短收5,166萬(wàn)元。
在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，支出超預(yù)算的主要項(xiàng)目及其原因：
1、為促進(jìn)有關(guān)人防工程建設(shè)，列支人防工程建設(shè)支出5,832萬(wàn)元，使國(guó)防支出比年初預(yù)算超支5,438萬(wàn)元。
2、支付珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金7,060萬(wàn)元，促進(jìn)資源勘探電力信息等事務(wù)支出年初預(yù)算超支6,969萬(wàn)元。
3、激勵(lì)企業(yè)改革創(chuàng)新，落實(shí)多項(xiàng)上級(jí)補(bǔ)助資金，力促戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)政銀企項(xiàng)目合作，科學(xué)技術(shù)年初預(yù)算超支2,663萬(wàn)元。
4、教育支出進(jìn)度加快，比年初預(yù)算超支5,269萬(wàn)元。
5、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)進(jìn)度加快，比年初預(yù)算超支7,906萬(wàn)元。
上述超支安排我們已按照有關(guān)規(guī)定專(zhuān)題報(bào)告市人大常委會(huì)。
在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，支出未完成年度預(yù)算的主要項(xiàng)目及其原因：
1、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出比年初預(yù)算短支的主要原因：公共衛(wèi)生短支213萬(wàn)，醫(yī)療保障短支857萬(wàn)。
2、農(nóng)林水事務(wù)支出比年初預(yù)算短支的主要原因：農(nóng)業(yè)短支1,618萬(wàn),水利短支2,686萬(wàn)。
3、國(guó)土海洋氣象支出原列支項(xiàng)目因在2015年申請(qǐng)了地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸資金，導(dǎo)致短支20,783萬(wàn)。
2015年我市一般公共預(yù)算收入累計(jì)實(shí)現(xiàn)242,489萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的100.38%，比上年增收23,339萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.65%， 加上返還性收入17,247萬(wàn)元，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入43,280萬(wàn)元，上年結(jié)余19,629萬(wàn)元，調(diào)入資金24,812萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入74,267，收入合計(jì)421,724萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出累計(jì)實(shí)現(xiàn)300,023萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的104.83％，比上年增支52,485萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.20%，加上上解支出25,692萬(wàn)元，債券還本支出73266萬(wàn)元，增設(shè)周轉(zhuǎn)金-3,000萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7277萬(wàn)元，支出合計(jì)403258萬(wàn)元，年終結(jié)余及結(jié)轉(zhuǎn)支出18,466萬(wàn)元（其中：凈結(jié)余0萬(wàn)元），收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡，略有結(jié)余。
二、2015年政府性基金預(yù)算收支決算情況
全市地方政府性基金預(yù)算收入完成107,115萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)101,876萬(wàn)元的105.14%，比調(diào)整預(yù)算增收5,239萬(wàn)元，比上年增收62,791萬(wàn)元，增長(zhǎng)141.66%；地方政府性基金預(yù)算支出完成105,728萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)101,980萬(wàn)元的103.68%，比調(diào)整預(yù)算增支3,748萬(wàn)元，比上年增支62,183萬(wàn)元，增長(zhǎng)142.80%。
主要收入項(xiàng)目完成情況：
1、政府住房基金收入完成428萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的142.67%，比2014年減收449萬(wàn)元，下降51.20%。
2、城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入完成3,176萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.00%，比2014年減收614萬(wàn)元，下降16.20%。
3、國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入完成96,355萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的105.11%，比2014年增收67,973萬(wàn)元，增長(zhǎng)239.49%。
4、農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入完成1,031萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的166.83%，比2014年增收119萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.05%。
5、彩票公益金收入完成844萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.96%，比2014年減收229萬(wàn)元，下降21.34%%。
6、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成4,065萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.17%，比2014年減收5,023萬(wàn)元，下降55.27%。
7、污水處理費(fèi)收入完成1,145萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.00%。
按各級(jí)科目支出決算完成情況為：
1、文化體育與傳媒支出完成24萬(wàn)元。
2、社會(huì)保障和就業(yè)支出完成404萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.84%。
3、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成103,610萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.56%。
4、農(nóng)林水事務(wù)支出完成10萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.00%。
5、資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成8萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的114.29%。
6、彩票事務(wù)支出完成1,672萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的112.21%。
2015年我市基金預(yù)算收入超、減收的主要項(xiàng)目及原因：
1、自2015年3月1日起將污水處理費(fèi)納入政府性基金管理，年初政府性基金中無(wú)此項(xiàng)收入預(yù)算, 污水處理費(fèi)超收1,145萬(wàn)元。
2、由于土地出讓進(jìn)程緩慢，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入完成96,355萬(wàn)元,短收75,292萬(wàn)元。
3、根據(jù)2014年土地專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告初步意見(jiàn)，預(yù)計(jì)碧桂園房地產(chǎn)公司入庫(kù)的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入約 7,000萬(wàn)元實(shí)際未能實(shí)現(xiàn)，影響城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入短收6,143萬(wàn)元。
4、由于2015年保障性住房支出緩慢，影響政府性住房基金收入的庫(kù)存增幅，政府住房基金收入短收1,295萬(wàn)元。
5、農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金是按照土地出讓面積每平方9.4元計(jì)提，由于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未能按人大預(yù)算完成，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入短收1,163萬(wàn)元。
2015年我市基金預(yù)算支出超、減支的主要項(xiàng)目及原因：
1、因城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)短收，對(duì)應(yīng)項(xiàng)目支出完成4,058萬(wàn)元，比人大預(yù)算短支6,150萬(wàn)元。
2、因城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入短收，對(duì)應(yīng)項(xiàng)目支出完成3,176萬(wàn)元，比人大預(yù)算短支792萬(wàn)元。
3、國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出因收入短收，支出相應(yīng)減少，累計(jì)實(shí)現(xiàn)支出86,814萬(wàn)元，比人大預(yù)算短支46,282萬(wàn)元。
三、2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成2,615萬(wàn)元，為調(diào)整人大預(yù)算的100%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成2,615萬(wàn)元，為調(diào)整人大預(yù)算的100%，其中公益性設(shè)施投資補(bǔ)助支出236萬(wàn)元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2,379萬(wàn)元。
四、2015年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況
全市地方社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成148,933萬(wàn)元，為年度預(yù)算的119.01%，比人大預(yù)算超收23,786萬(wàn)元，比上年增收35658萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.48%；地方社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成105,141萬(wàn)元，為年度預(yù)算的114.62%，比人大預(yù)算超支13,412萬(wàn)元，比上年增支22,970萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.95%。
社?；鹬饕杖腠?xiàng)目完成情況：
1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成71,277萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的110.68%，比2014年增收10,269萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.83%。
2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成9,981萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的105.26%，比2014年增收3,575萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)55.81%。
3、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入完成34,916萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的109.14%，比2014年增收5,827萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.03%。
4、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入完成12,765萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的104.00%，比2014年增收 2,474萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 24.04%。
5、工傷保險(xiǎn)基金收入完成1，515萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的88.86%，比2014年減收9萬(wàn)元，同比下降0.59%。
6、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入完成4，475萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的102.22%，比2014年增收548萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.95%。
7、生育保險(xiǎn)基金收入完成1,511萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的164.60%，比2014年增收481萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)46.69%。
8、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成12,493萬(wàn)元。
社保基金主要支出項(xiàng)目完成情況：
1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成44,857萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的109.07%。
2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成7,358萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的94.71%。
3、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出完成25,636萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的104.23%。
4、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出完成12,343萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的79.69%
5、工傷保險(xiǎn)基金支出完成1,615萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的124.23%。
6、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出完成1,451萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的129.44%。
7、生育保險(xiǎn)基金支出完成888萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的269.91%。
8、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成10,993萬(wàn)元。
五、關(guān)于財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況
2015年我市一般公共預(yù)算收入上級(jí)補(bǔ)助收入60,527萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)12,817萬(wàn)元，支出59,382萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)13,962萬(wàn)元。
六、2015年政府債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
經(jīng)江門(mén)市人民政府批準(zhǔn)我市2015年地方政府債務(wù)限額為257,459萬(wàn)元。年初我市政府債務(wù)余額為286,459萬(wàn)元，2015年還本付息50,642萬(wàn)元，其中還債務(wù)本金39,928萬(wàn)元，還債務(wù)利息10,714萬(wàn)元。新增地方政府債券1000萬(wàn)元。截至2015年年末，我市地方政府債務(wù)共包括25個(gè)項(xiàng)目，債務(wù)余額合計(jì)為247,531萬(wàn)元。在通過(guò)與省的兩批債券置換后，現(xiàn)債務(wù)余額分為一般債務(wù)余額182,431萬(wàn)元，包括我市與原債權(quán)人債務(wù)余額107,861萬(wàn)元，與省債券余額74,570萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額65,100萬(wàn)元，全部為與原債權(quán)人債務(wù)。
七、關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)增減情況及變化原因
2015年全市安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出4642萬(wàn)元（全口徑），比上年同期下降12.5%，下降的主要原因是：根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，市直各部門(mén)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)抓好黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約工作，反對(duì)浪費(fèi)，控制和壓減各類(lèi)會(huì)議、節(jié)慶活動(dòng)支出，停止新建樓堂館所建設(shè)和超標(biāo)準(zhǔn)裝修辦公用房經(jīng)費(fèi)安排，壓縮部分出國(guó)（境）團(tuán)組和出訪人數(shù)，加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)管理，規(guī)范公務(wù)接待活動(dòng)。同時(shí)，將“三公”經(jīng)費(fèi)的管控納入市委市政府日常工作，建立監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制，確保我市“三公”經(jīng)費(fèi)總規(guī)模比上年只減不增。
八、2015年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和存在問(wèn)題
（一）一般公共預(yù)算收入取得較好增長(zhǎng)。在各鎮(zhèn)街和收入組織部門(mén)的通力協(xié)作下，2015年我市一般公共預(yù)算超額完成年度目標(biāo)，可比口徑增長(zhǎng)10.65%，增幅位列江門(mén)四市三區(qū)第三，超年初預(yù)算914萬(wàn)元。其中契稅、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入表現(xiàn)突出，合計(jì)超收27,343萬(wàn)元。
（二）收入質(zhì)量有所下滑，非稅占比提高。2015年我市稅收入庫(kù)表現(xiàn)疲弱，總體比年初預(yù)算減收11,166萬(wàn)元，其中增值稅、土地增值稅、耕地占用稅2,380萬(wàn)元。2015年我市非稅收入為72,675萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的29.97%，比去年非稅占比提高3.05個(gè)百分點(diǎn)。
（三）規(guī)范鎮(zhèn)街非稅繳庫(kù)，鎮(zhèn)街收入增長(zhǎng)提速。鎮(zhèn)街（含工業(yè)城）財(cái)政收入完成143,389萬(wàn)元，比上年增收14,569萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.31%，占全市財(cái)政收入比重為59.13%，高于全市財(cái)政收入和市直收入增幅0.66和1.60個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)政收入億元鎮(zhèn)（街）增至7個(gè)。
（四）民生支出保障到位。2015年，一般公共預(yù)算投入教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、住房保障支出等民生支出合計(jì)209,786萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.81%。省十件民生完成支出33,454萬(wàn)元，江門(mén)市十件民生完成支出35,056萬(wàn)元。
2015年，全市財(cái)政工作雖然取得了良好成績(jī)，但也必須清醒地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前工作中存在的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：受宏觀形勢(shì)影響，我市實(shí)體經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行效益有所下滑，部分支柱稅源行業(yè)納稅下降，保持財(cái)稅收入較高質(zhì)量和持續(xù)增收的難度加大；改善民生和重點(diǎn)工程建設(shè)等新增支出較多，財(cái)政收支和資金供求矛盾日益突出，財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)和收支平衡更加艱難；部分財(cái)政資金使用碎片化，引導(dǎo)撬動(dòng)作用發(fā)揮不充分，政府投融資改革尚需深化；基層財(cái)政和預(yù)算單位財(cái)務(wù)監(jiān)管還需加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和支出績(jī)效有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問(wèn)題，我們必須高度重視，認(rèn)真對(duì)待，采取有效措施，努力加以解決。
九、2015年財(cái)政的主要工作
2015年，面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，市財(cái)政工作始終圍繞中心、服務(wù)大局，千方百計(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)、保民生，持之以恒抓收入、促發(fā)展，群策群力求創(chuàng)新、推改革，主要做好以下工作：
（一）積極涵養(yǎng)財(cái)源稅源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一方面，完善企業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)措施，市財(cái)政設(shè)立企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，扶持企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)、自主創(chuàng)新以及開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)；實(shí)施“助保金”貸款、企業(yè)年度誠(chéng)信綠卡評(píng)級(jí)和上市獎(jiǎng)勵(lì)等政策，優(yōu)先扶持骨干企業(yè)幫助其做大做強(qiáng)。另一方面，深入開(kāi)展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)研，落實(shí)財(cái)稅工作聯(lián)席會(huì)議和收入通報(bào)制度，依托涉稅信息平臺(tái)加強(qiáng)稅收監(jiān)控，執(zhí)行《鶴山市鎮(zhèn)級(jí)分稅制財(cái)政管理體制方案》，科學(xué)分解鎮(zhèn)級(jí)收入目標(biāo)任務(wù)，把財(cái)政收入納入鎮(zhèn)級(jí)實(shí)績(jī)考核指標(biāo)進(jìn)行管理，確保依法征稅、應(yīng)收盡收。
（二）厲行節(jié)約嚴(yán)控支出，提高預(yù)算執(zhí)行效率。執(zhí)行市直單位差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)以及因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)等管理辦法，整改辦公用房標(biāo)準(zhǔn)配備使用，完成市鎮(zhèn)公車(chē)改革，大力壓縮行政支出規(guī)模，2015年全市安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出4,576萬(wàn)元，比上年同期下降13.68%。建立支出執(zhí)行通報(bào)制度，定期清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，編制支出進(jìn)度臺(tái)賬，督促預(yù)算單位按月梳理尚未支出的項(xiàng)目，對(duì)執(zhí)行情況不佳的項(xiàng)目資金，及時(shí)回收用于基礎(chǔ)公共設(shè)施和民生支出，以加快預(yù)算支出進(jìn)度，提高資金使用效益。
（三）傾力保障民生投入，推進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。2015年，我市民生事業(yè)投入資金209,368萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的109.33%，占一般公共預(yù)算支出的69.88%，同比增長(zhǎng)11.95%。一是啟動(dòng)考入省外高校家庭經(jīng)濟(jì)困難大學(xué)新生資助計(jì)劃，大幅提高中職助學(xué)金和學(xué)前教育補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，支持教育優(yōu)先發(fā)展；二是支持居家養(yǎng)老設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步提高底線(xiàn)民生保障標(biāo)準(zhǔn)，穩(wěn)步推進(jìn)“大民政”建設(shè)；三是統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革補(bǔ)助資金和城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金，落實(shí)資金專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入，深化醫(yī)療體制改革；四是支持 “一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)，深入推進(jìn)農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展；實(shí)施精準(zhǔn)扶貧與貧困村戶(hù)扶貧項(xiàng)目，確保我市11條貧困村年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)脫貧目標(biāo)。
（四）深化財(cái)稅體制改革，構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政制度。一是建立全口徑預(yù)算體系，增加國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制，將政府債務(wù)納入預(yù)算管理。細(xì)化預(yù)算編制，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，啟動(dòng)滾動(dòng)預(yù)算編制，實(shí)施中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃。二是完善國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系建設(shè)，全面鋪開(kāi)我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，在全市各預(yù)算單位繼續(xù)推行公務(wù)卡公務(wù)結(jié)算和統(tǒng)一單位會(huì)計(jì)核算管理。三是開(kāi)展基本公共服務(wù)均等化綜合改革，確定五大改革重點(diǎn)領(lǐng)域，研究制定十大專(zhuān)題實(shí)施細(xì)則、項(xiàng)目清單和5個(gè)配套文件。四是完成權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編，啟動(dòng)市本級(jí)項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作，優(yōu)化公共資源配置，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。五是實(shí)現(xiàn)預(yù)決算公開(kāi)全覆蓋。貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》要求，細(xì)化預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)內(nèi)容，專(zhuān)項(xiàng)檢查我市全部一級(jí)預(yù)算單位預(yù)決算公開(kāi)情況。
（五）實(shí)施債務(wù)規(guī)?？刂?，防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。一是開(kāi)展存量債務(wù)清理甄別，逐筆建立存量債務(wù)資金臺(tái)賬，經(jīng)甄別清理后的政府性存量債務(wù)分類(lèi)納入預(yù)算管理；同時(shí)，做好政府債券置換存量債務(wù)，在上級(jí)下達(dá)的置換額度內(nèi)篩選符合條件的項(xiàng)目債券申報(bào)，騰出預(yù)算資金優(yōu)先保障市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目建設(shè)。二是建立規(guī)范的城市建設(shè)投融資機(jī)制，成立財(cái)政局（PPP）工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加速推廣政府與社會(huì)資本合作(PPP)模式。
2015年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政工作狠抓增收節(jié)支，深化財(cái)政改革，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿(mǎn)完成了全年的財(cái)政預(yù)算任務(wù)。
附表一：2015年鶴山市地方公共財(cái)政預(yù)算收入決算表
附表二：2015年鶴山市地方公共財(cái)政預(yù)算決算支出表（功能）
附表三：鶴山市2015年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況表（經(jīng)濟(jì)）
附表四：2015年鶴山市地方基金預(yù)算收入決算表
附表五：2015年鶴山市地方基金預(yù)算支出決算表
附表六：鶴山市2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和支出決算表
附表七：2015年鶴山市地方社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
附表八：2015年鶴山市地方社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
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