2004年3月2日在市十二屆人大二次會議上
鶴山市財政局局長 施世雄
各位代表:
受市人民政府委托,我向大會報告鶴山市2003年預算執(zhí)行情況和2004年預算草案,請予審議。
一、2003年地方預算執(zhí)行情況
2003年,在市委的統(tǒng)一領(lǐng)導和市人大的監(jiān)督支持下,按照市十二屆人大一次會議通過的預算,堅持廣開財源,努力實現(xiàn)生財有道;堅持依法治稅,努力實現(xiàn)聚財有方;堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu),努力實現(xiàn)用財顯效;堅持強化監(jiān)管,努力實現(xiàn)理財依法。全年地方預算任務(wù)圓滿完成,實現(xiàn)收支平衡,略有結(jié)余。
全市地方財政一般預算收入完成27,609萬元,為年度預算26,010萬元的106.15%(按2003年所得稅分享改革的新口徑計算,下同),比上年實績23,645萬元增收3,964萬元,增長16.76%。收入的主要項目是:
(一)工商稅收收入21,489萬元,為預算20,856萬元的103.04%,其中:企業(yè)所得稅收入1,023萬元,為預算1,000萬元的102.3%。
(二)農(nóng)業(yè)稅收入752萬元,為預算853萬元的88.16%。
(三)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅收入105萬元,為預算25萬元的420%。
(四)耕地占用稅收入171萬元,為預算150萬元的114%。
(五)契稅收入1,907萬元,為預算1,350萬元的141.26%。
(六)國有資產(chǎn)經(jīng)營收益收入103萬元,為預算100萬元的103%。
(七)專項收入750萬元,為預算636萬元的117.92%。
(八)罰沒、行政性收費收入2,297萬元,為預算2,040萬元的112.60%。
(九)其他收入35萬元。
全市地方財政一般預算支出完成37,821萬元,為年度預算33,448萬元的113.07%,比上年實績37,618萬元增支203萬元,增長0.54%。支出的主要項目是:
(一)基本建設(shè)支出200萬元(全部為上級追加的預算支出)。
(二)企業(yè)挖潛改造資金支出120萬元。
(三)科技三項費用支出326萬元,為預算266萬元的122.56%。
(四)農(nóng)業(yè)支出3,055萬元,為預算2,789萬元的109.54%。
(五)林業(yè)支出389萬元,為預算317萬元的122.71%。
(六)水利和氣象支出1,354萬元,為預算916萬元的147.82%。
(七)工業(yè)交通等部門的事業(yè)費支出67萬元,為預算45萬元的148.89%。
(八)流通部門事業(yè)費支出167萬元,為預算57萬元的292.98%。
(九)文體廣播事業(yè)費支出1,056萬元,為預算689萬元的153.27%。
(十)城市維護費支出1,699萬元,為預算1,393萬元的121.97%。
(十一)教育支出8,738萬元,為預算7,668萬元的113.95%。
(十二)醫(yī)療衛(wèi)生支出1,669萬元,為預算1,346萬元的124%。
(十三)科學支出68萬元,為預算68萬元的100%。
(十四)其他部門的事業(yè)費支出1,880萬元,為預算1,582萬元的118.84%。
(十五)撫恤和社會福利救濟費支出920萬元,為預算636萬元的144.65%。
(十六)社會保障補助支出3,188萬元,為預算2,899萬元的109.97%。
(十七)行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費支出1,229萬元,為預算 1,165萬元的105.49%。
(十八)行政管理費支出5,419萬元,為預算4,076萬元的 132.95%。
(十九)公檢法司支出3,490萬元,為預算2,929萬元的119.15%。
(二十)政策性補貼支出218萬元,與預算持平。
(二十一)支援不發(fā)達地區(qū)支出358萬元,為預算320萬元的111.88%。
(二十二)國防支出170萬元,為預算116萬元的146.55%。
(二十三)專項支出700萬元,為預算636萬元的110.06%。
(二十四) 其他支出1,341萬元,為預算2,667萬元的50.28%。
全市地方財政一般預算收入27,609萬元,加上一般預算調(diào)撥收入10,431萬元和調(diào)入資金909萬元,上年結(jié)余收入1,086萬元,收入合計40,035萬元;一般預算支出37,821萬元,上解支出596萬元,年終結(jié)余及結(jié)轉(zhuǎn)支出1,618萬元。實現(xiàn)了財政收支平衡,略有結(jié)余。
2003年,全市財政預算收支保持良好的增長勢頭,財政工作呈現(xiàn)出四大特點,概括地說,就是“財力有所增強,結(jié)構(gòu)漸趨合理,改革順利實施,監(jiān)管得到改善”。一是財政實力不斷增強。我市地方財政一般預算收入比增16.76%,高于國內(nèi)生產(chǎn)總值增幅,并高于全省和江門市平均增長水平,財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重上升了0.11個百分點。二是財政收支結(jié)構(gòu)趨于合理。經(jīng)過多年努力,建立了以稅收收入為主、非稅收入為輔的穩(wěn)定的財政運行機制。通過規(guī)范財政支出管理和深化財政支出改革,財政支出結(jié)構(gòu)得到不斷優(yōu)化調(diào)整,在支持經(jīng)濟發(fā)展、推進城鎮(zhèn)建設(shè)、建立應急機制、維護社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了重要作用。三是多項財政改革均告順利實施。農(nóng)村稅費改革、所得稅分享改革、部門預算改革以及鎮(zhèn)級財政管理體制改革等相繼推出。四是財政管理進一步得到完善?!笆罩蓷l線”管理范圍逐步擴大,基本建設(shè)投資審核進一步加強,財政監(jiān)管的力度不斷加大,財政資金使用效益不斷提高。
總體上看,2003年財政工作開局較好,財政運行情況良好。為確保預算任務(wù)的完成,我們重點抓了以下幾方面的工作:
(一)積極籌措資金,促進各項事業(yè)發(fā)展?;I集資金695萬元落實防治“非典”的各項經(jīng)費,為我市奪取“抗非”勝利提供了強有力的保障?;I措資金3,300萬元支持兩大市級招商社區(qū)建設(shè)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,優(yōu)化投資環(huán)境,促進招商旺市。投入資金5,610萬元加快新城市中心區(qū)、北湖廣場、雙和公路等大型工程建設(shè)。投入農(nóng)業(yè)、林業(yè)和水利支出4,798萬元,全力支持農(nóng)村建設(shè),促進“三農(nóng)”問題得到較大的改善。安排科技支出394萬元,促進高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化,推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的工藝技術(shù)水平提升和改造。
(二)努力開源節(jié)流,確保重點支出需要。堅持“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的方針,財稅緊密合作,整頓稅收秩序,強化稅收征管,使我市雖遇非典引致旅游、飲食等行業(yè)營業(yè)稅減免政策影響,但財稅收入仍保持穩(wěn)步增長。繼續(xù)完善“收支兩條線”管理,加強政府資源管理,各項非稅收入完成6,120萬元,增長16.95%。著力調(diào)整支出結(jié)構(gòu),壓縮一般性支出,市鎮(zhèn)兩級財政節(jié)約的經(jīng)費和當年超收財力主要用于低收入群體臨時救濟、養(yǎng)老金當期缺口、離休干部“兩費”和扶貧幫困等方面支出。財政補助社會保障支出同比增長36.59 %?;I措資金294.8萬元,確保國有企業(yè)離休人員生活補貼和城鄉(xiāng)居民最低生活補助費及時足額發(fā)放。大力籌資支持建立農(nóng)村合作醫(yī)療制度,使參加農(nóng)村合作醫(yī)療人數(shù)覆蓋率達39.4%。
(三)深化財政改革,推進公共財政建設(shè)。一是全面開展農(nóng)村稅費改革,減負比例達61.62%。二是推進部門預算改革,加強綜合預算管理、定員定額管理、項目支出管理。三是制定實施新一輪鎮(zhèn)級財政管理體制,進一步向鎮(zhèn)一級傾斜支持,并加大對山區(qū)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付的力度,調(diào)動市、鎮(zhèn)兩級培財增收的積極性。四是貫徹《政府采購法》,完善政府采購改革,不斷探索和改進工作方法,規(guī)范采購程序,實行國庫統(tǒng)一支付采購資金,全年共節(jié)約資金277萬元,資金節(jié)約率達12.79%。五是推進鎮(zhèn)級財政管理信息化改革,對全市11個鎮(zhèn)的行政事業(yè)單位實行財務(wù)統(tǒng)一管理、集中核算,并逐步實施農(nóng)業(yè)稅收信息化,規(guī)范農(nóng)業(yè)稅收管理。
(四)推進國企改革,支持資產(chǎn)優(yōu)化重組。轉(zhuǎn)讓美雅國有股權(quán),引入戰(zhàn)略投資伙伴,為美雅轉(zhuǎn)換機制再創(chuàng)輝煌奠定基礎(chǔ)。完善國有資產(chǎn)管理體制,明確三家資產(chǎn)經(jīng)營公司的職能和職責,推行資產(chǎn)經(jīng)營效績評價和經(jīng)營責任考核,對未轉(zhuǎn)制和轉(zhuǎn)制不徹底的企業(yè)開展清產(chǎn)核資和資產(chǎn)重組工作,目前已轉(zhuǎn)制企業(yè)超過九成。進一步深化糧食企業(yè)改革,協(xié)助解決企業(yè)歷史遺留問題。加強對國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)管,盤活國有資產(chǎn),成功轉(zhuǎn)讓沙坪城區(qū)四大市場的經(jīng)營權(quán),通過產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)中心轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn),籌集城市建設(shè)資金,加大城區(qū)改造的力度,為實施環(huán)境靚市戰(zhàn)略創(chuàng)造條件。繼續(xù)抓好金融資產(chǎn)和財政周轉(zhuǎn)金的追收和管理工作,全年追收變現(xiàn)金融資產(chǎn)收入1,303萬元。
(五)加強財政監(jiān)管,著力整頓財經(jīng)秩序。重點強化了預算決策程序的規(guī)范化建設(shè)、財政性資金分配機制公開透明的制度化建設(shè);廣泛開展了“誠信為本、不做假賬”的會計職業(yè)道德教育;繼續(xù)強化“收支兩條線”管理,成功嘗試行政執(zhí)法部門罰沒物品公開競投;完善財政票據(jù)監(jiān)管,對單位財務(wù)、鎮(zhèn)級財政財務(wù)等加強了監(jiān)督檢查,依法處理了違法違紀問題;加強財政性基建工程計劃立項管理,抓好建設(shè)項目概、預、結(jié)(決)算審核工作,節(jié)約財政資金,2003年核減金額1,276萬元,核減率達13%。
2003年,我市財政雖然取得了一定成績,但在財政運行中仍存在一些亟待解決的問題:一是財政供需矛盾突出,有限的財政收入難以滿足突飛猛進的社會各項事業(yè)發(fā)展需要,支出壓力大,財政資金調(diào)度困難,財政供給范圍“越位”和“缺位”并存,財政負擔過重。二是部門預算的科學性有待提高,財政支出效益評價體系有待建立。個別部門統(tǒng)籌、節(jié)約使用預算資金的觀念不強,經(jīng)費超支較多,預算約束力不強。三是地方政府債務(wù)包袱沉重,財政面臨潛在風險。四是大型稅源企業(yè)少,財政基礎(chǔ)仍較薄弱。
二、調(diào)整結(jié)構(gòu),把握重點,積極穩(wěn)妥安排2004年地方財政預算
2004年我市財政預算安排的指導思想是:高舉鄧小平理論偉大旗幟,以“三個代表”重要思想為指導,從改革、發(fā)展與穩(wěn)定的大局出發(fā),把加快發(fā)展作為第一要務(wù),堅持依法理財觀點,深化財政體制改革,促進公共財政建設(shè),努力抓好財稅征管,著力強化財政監(jiān)管,大力組織財政收入,積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu),確保重點支出需要,努力完成預算任務(wù),促進全市經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進步。
根據(jù)上述指導思想,按照2004年我市國民經(jīng)濟指標和社會發(fā)展計劃,全市地方財政一般預算收入擬安排24,623萬元(按2004年中央出口退稅改革口徑,下同),比上年增收2,638萬元,按可比口徑增長12%。具體項目安排如下:
(一)工商稅收收入18,378萬元(其中:市鎮(zhèn)固定收入7,298萬元,市與省分成6,123萬元,市與中央、省分成4,957萬元)。
(二)農(nóng)業(yè)稅收入752萬元。
(三)耕地占用稅收入150萬元。
(四)契稅收入2,000萬元。
(五)國有資產(chǎn)經(jīng)營收益128萬元。
(六)專項收入819萬元。
(七)罰沒、行政性收費收入2,361萬元。
(八)其他收入35萬元。
2004年全市地方財政一般預算收入計劃24,623萬元,加上一般預算調(diào)撥收入、調(diào)入資金及上年結(jié)余等減除各項上解后的凈收入13,501萬元,全市可支配財力為38,124萬元,擬全部安排支出(未考慮金融專項借款的全扣還及安排當年財政結(jié)余),比上年預算33,448萬元增加4,676萬元,增長13.98%。具體項目安排是:
(一)科技三項費用支出334萬元。
(二)農(nóng)業(yè)支出2,799萬元。
(三)林業(yè)支出506萬元。
(四)水利和氣象支出1,568萬元。
(五)工業(yè)交通等部門的事業(yè)費支出377萬元。
(六)流通部門事業(yè)費支出121萬元。
(七)文體廣播事業(yè)費支出993萬元。
(八)教育支出8,456萬元。
(九)科學支出76萬元。
(十)醫(yī)療衛(wèi)生支出2,205萬元。
(十一)其他部門的事業(yè)費支出1,727萬元。
(十二)撫恤和社會福利救濟費支出704萬元。
(十三)社會保障補助支出3,178萬元。
(十四)國防支出129萬元。
(十五)行政管理費支出4,459萬元。
(十六)公檢法司支出3,624萬元。
(十七)城市維護費支出1,497萬元。
(十八)行政事業(yè)單位離退休支出1,289萬元。
(十九)政策性補貼支出218萬元。
(二十)支援不發(fā)達地區(qū)支出366萬元。
(二十一)專項支出989萬元。
(二十二)其他支出1,759萬元。其中:償還金融專項貸款支出1,100萬元。
(二十三)總預備費750萬元。
三、明確目標,堅定信心,努力完成2004年財政預算任務(wù)
2004年財政預算收支任務(wù)繁重而艱巨, 我們必須抓住新的發(fā)展機遇,圍繞市委、市政府的發(fā)展戰(zhàn)略部署重點做好以下五項工作。
(一)拓寬理財思路,積極支持經(jīng)濟社會全面進步。把促進經(jīng)濟發(fā)展作為財政工作的立足點和出發(fā)點,實現(xiàn)財政收入的有效增長,并把財政平衡建立在增收節(jié)支的基礎(chǔ)上。充分發(fā)揮財政政策對國民經(jīng)濟的引導和調(diào)控功能,大力支持市鎮(zhèn)兩級經(jīng)濟發(fā)展,抓住鶴山成為國家火炬計劃江門新材料產(chǎn)業(yè)基地這個新機遇,調(diào)整理財思路,創(chuàng)新理財意識,配合全市的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略,增加城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施,改善生態(tài)環(huán)境,促進國民經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)造公平政策環(huán)境,促進民營經(jīng)濟在各領(lǐng)域全面發(fā)展。調(diào)整農(nóng)業(yè)支出結(jié)構(gòu),支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展,鞏固農(nóng)村稅費改革成果,改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件。繼續(xù)加強國有資產(chǎn)管理,加強國企改革步伐,盤活國有資產(chǎn),引入新的經(jīng)營理念,促進國企轉(zhuǎn)制加快發(fā)展。積極固本培源,加強政府資源管理,建立和規(guī)范城市公共資源有償使用制度,增加政府公共資源收益。
(二)弘揚艱苦精神,全面落實增收節(jié)支各項任務(wù)。要把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財方針全面落實到增收節(jié)支的各個環(huán)節(jié)。加強重點稅源管理,改進征管手段,加大稽查力度,增加稅收收入。強化非稅收入征管,鞏固拓寬增收渠道,確立財政分配的主體地位,增強財政宏觀調(diào)控能力。按照“一吃飯、二穩(wěn)定、三建設(shè)”的理財原則,積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu),科學界定財政支出供給范圍,突出解決財政供養(yǎng)人員過高,對事業(yè)單位包攬過多的問題,堅決壓縮一般性支出,把有限的資金主要用于社會公共服務(wù)和社會保障方面,優(yōu)先投放在事關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展全局的最急需的項目上,確保工資發(fā)放和社會保障等重點支出需要,特別是要保證國家機關(guān)正常運轉(zhuǎn)和執(zhí)法辦案所必需的經(jīng)費,確保機關(guān)事業(yè)單位人員工資按時足額發(fā)放。做好出口退稅負擔機制政策的測算,準備好超基數(shù)部分地方負擔25%的預算安排,研究對策,界定范圍,盡可能減少新政策對地方財政運行所造成的影響。財政投資要逐步退出經(jīng)營性領(lǐng)域,把結(jié)構(gòu)調(diào)整形成的財力主要用于提高人民生活水平、安排就業(yè)補助、增加農(nóng)科教專項、改善生態(tài)環(huán)境等重點支出。
(三)堅持為民理財,全力維護群眾根本利益。增加財政社保補助,加強社?;鹫骼U,保證基本養(yǎng)老金、國有企業(yè)下崗職工基本生活費、失業(yè)保險金、低保生活費按時足額發(fā)放。進一步完善制度、籌資、支付和管理四個體系,建立基金收入、財政補助社保資金穩(wěn)定增長機制和資金安全運行機制,不斷提高低收入群體的社會保障水平。增加政府就業(yè)投入,通過稅費減免、小額貸款貼息、建立信用擔保、支持就業(yè)培訓和服務(wù)體系建設(shè)等措施,多渠道多領(lǐng)域促進職工就業(yè)和再就業(yè)。完善離休干部“兩費”財政支持機制。積極推進醫(yī)療保險制度改革,開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度試點工作。足額安排工資預算,及時兌現(xiàn)調(diào)增工資政策。
(四)推進制度建設(shè),繼續(xù)深化財政各項改革。完善預算決策和管理制度,實施重在機制、制度創(chuàng)新的財政各項改革。繼續(xù)推進部門綜合預算、國庫集中收付、政府采購和“金財”工程改革,并在單一賬戶、收支脫鉤、非稅支出管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得新的突破。研究和制定措施整合財政資源,包括整合預算內(nèi)外資金,各類專項資金,國有資產(chǎn)收益等,統(tǒng)籌、科學、合理使用各類資金,建立符合公共財政要求的政府預算體系,完善國庫單一賬戶體系,逐步實現(xiàn)財政性資金國庫集中收付。認真執(zhí)行《政府采購法》,不斷擴大政府采購范圍和規(guī)模,節(jié)約政府采購資金。健全鎮(zhèn)級財政管理信息化和農(nóng)業(yè)稅收信息化,著力推動“金財”工程。
(五)履行監(jiān)督職能,整頓規(guī)范財經(jīng)秩序。積極配合人大對預算的審批監(jiān)督,從制度上規(guī)范政府行為,防止預算執(zhí)行中的隨意性,財政監(jiān)督要涵蓋整個預算管理、國有資產(chǎn)管理、預算外收支管理、財務(wù)會計管理等領(lǐng)域。建立健全預算決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互獨立、相互制約機制,完善財政監(jiān)督體系。加強“收支兩條線”管理,建立“收入納入預算、收支脫鉤管理、支出分類核定、執(zhí)行從嚴撥款、決算績效考評”的管理機制,實現(xiàn)非稅收入的規(guī)范管理。加強基建項目的可行性論證,避免重復建設(shè)和無效投資。做好財政投資項目工程預、結(jié)(決)算審核工作,節(jié)約政府建設(shè)資金。健全專項支出決策監(jiān)督機制,建立農(nóng)業(yè)、科技、基本建設(shè)等專項支出項目庫,實行審核責任、追蹤問效制度。嚴肅財經(jīng)紀律,依法查處偷漏逃稅、擠占挪用財政資金、“小金庫”、“賬外賬”等違法違紀行為。加強非經(jīng)營性國有資產(chǎn)實物和價值管理,防止國有資產(chǎn)流失。堅持經(jīng)常性的會計執(zhí)法監(jiān)督檢查,建立會計誠信機制,提高會計信息質(zhì)量。
各位代表,完成今年的預算任務(wù)對確保我市全力打造新型工業(yè)化強市和現(xiàn)代化濱江化城市具有十分重要的意義。我們要在市委的正確領(lǐng)導下,在市人大的依法監(jiān)督下,抓住機遇,銳意改革,廉政勤政,努力做好財政各項工作,為全面建成小康社會作出應有的貢獻。