鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府:
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》(鶴財監(jiān)〔2021〕6號),我局于2021年12月對鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府(以下簡稱“龍口鎮(zhèn)政府”)2020年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下:
一、單位基本情況
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位,統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407840070864098。負責人為呂國新,機構地址位于廣東省江門市鶴山市龍口鎮(zhèn)金華路8號。
二、預算收支管理情況
(一)預決算收入情況
2020年年初收入預算金額為22,046.00萬元,其中一般公共預算收入13,920.00萬元,上級補助收入4,619.00萬元,政府性基金收入3,507.00萬元;決算收入金額為24,126.00萬元,其中一般公共預算收入12,981.00萬元,上級補助收入7,390.00萬元,政府性基金收入3,755.00萬元(其中上級補助收入3,317.00萬元)。
?。ǘ╊A決算支出情況
2020年年初支出預算金額為22,047.00萬元,其中一般公共預算支出17,052.00萬元,上解支出1,488.00萬元,政府性基金支出3,507.00萬元;決算支出金額為24,126.00萬元,其中一般公共預算支出18,883 .00萬元,上解支出1,488.00萬元,政府性基金支出3,755.00萬元。
2020年龍口鎮(zhèn)政府預算支出基本遵循先有預算后有支出的原則,2020年度財政預算報告、預算調整報告及財政決算報告均經(jīng)同級人大決議通過。
?。ㄈ?020年度預決算公開情況
龍口鎮(zhèn)政府于2020年6月16日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2020年鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府預算對社會公開,于2021年6月1日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2020年鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府決算對社會公開。
三、主要經(jīng)費支出情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務接待情況。
2020年,龍口鎮(zhèn)政府公務接待費賬面支出金額為403,977.20元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):
部分不屬于公務接待性質的費用從公務接待費科目支出。如:
?。?)部分未注明誤餐事由、用餐時間、用餐人員明細等的誤工餐費計入公務接待費。如:2020年2月記賬00003號憑證,支付鎮(zhèn)政府誤工餐費11,077.00元、15,172.00元;2020年7月記賬00003號憑證,支付鎮(zhèn)政府誤工餐費9,200.00元等。
(2)個別培訓餐費計入公務接待費。如:2020年11月記賬00004號憑證,龍口鎮(zhèn)21名婦女干部參加鶴山市2020年推進基層婦女組織“破難行動”專題培訓班的晚餐費728.00元。
2.公務用車購置及運行費情況。
龍口鎮(zhèn)政府車輛情況:龍口鎮(zhèn)政府2020年日常使用車輛有8臺。
龍口鎮(zhèn)政府2020年公務用車購置及運行維護費賬面支出數(shù)為269,954.71元。
經(jīng)檢查,龍口鎮(zhèn)政府2020年公務用車運行維護費存在以下問題:
?。?)部分非龍口鎮(zhèn)政府公務用車費用從公務用車運行維護費科目支出。如:2020年2月記賬00003號憑證付鎮(zhèn)政府公車汽車修理費共11,832.13元,其中付粵J****B摩托車修理費325.50元,付粵J**Z摩托車修理費492.00元,維修清單顯示這兩臺摩托車為鶴山市龍口鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站所有,而非龍口鎮(zhèn)政府公務用車。
?。?)公務車輛與加油IC卡未做到一車一卡。如:2020年6月30日00005號憑證付鎮(zhèn)政府公車汽油充值45,000.00元,無加油IC卡充值明細單。到檢查日,龍口鎮(zhèn)政府已將公務用車與加油IC卡進行綁定,做到一車一卡。
3.因公出國(境)費情況。
2020年,龍口鎮(zhèn)政府未發(fā)生因公出國(境)費用。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況
1.會議費情況。
2020年,龍口鎮(zhèn)政府會議費賬面支出金額為4,640.00元。
2.培訓費情況。
2020年,龍口鎮(zhèn)政府培訓費賬面支出金額為79,654.00元。
3.差旅費情況。
2020年,龍口鎮(zhèn)政府賬面無差旅費支出。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):部分屬于差旅費性質的費用計入辦公費科目中。如:2020年12月記-00035號憑證,支付紀委陽江差旅費共328.00元記入了辦公費。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
龍口鎮(zhèn)政府2020年期末,現(xiàn)金余額為79,627.93元,經(jīng)盤點,現(xiàn)金賬實相符。經(jīng)費戶銀行存款余額為7,656,209.52元,與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2020年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求,固定資產(chǎn)的處置也符合相關程序。
經(jīng)檢查,龍口鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)未及時入賬:2020年12月31日轉賬字第1號憑證,補入賬2019年購入的固定資產(chǎn)396,886.00元;2021年1月31日轉賬字第1號憑證,補入賬2020年購入的固定資產(chǎn)586,652.00元。
五、設立“小金庫”情況
通過對龍口鎮(zhèn)政府賬務及其他資料的檢查,未發(fā)現(xiàn)龍口鎮(zhèn)政府存在設有“小金庫”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”,未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查,龍口鎮(zhèn)政府于2021年07月06日報送2020年度內(nèi)部控制報告,內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬埧阪?zhèn)政府2020年存在部分不屬于公務接待性質的費用從公務接待費科目支出的情況;存在非龍口鎮(zhèn)政府公務用車費用從公務用車運行維護費科目支出的情況;存在個別差旅費性質的費用從辦公費科目中支出的情況。
建議加強會計核算,檢查清楚費用支出的類別,按類支出,按類入賬。
?。ǘ埧阪?zhèn)政府2020年部分固定資產(chǎn)購置沒有及時入賬。
建議嚴格遵守會計信息及時性的質量要求,將購入的固定資產(chǎn)及時入賬。
鶴山市財政局
2021年12月31日