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鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府：

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開(kāi)展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2021〕6號(hào)），我局于2021年9月對(duì)鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)桃源鎮(zhèn)政府）2020年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為1144078400780867679。負(fù)責(zé)人為麥婉芬，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門(mén)市鶴山市桃源鎮(zhèn)建設(shè)東路18號(hào)。

　　二、預(yù)算收支管理情況

　?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

　　2020年年初收入預(yù)算金額為19,191.00萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算收入13,593.00萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入2,550.00萬(wàn)元、政府性基金收入3,048.00萬(wàn)元；決算收入金額為23,967.00萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算收入12,441.00萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入6,542.00萬(wàn)元、政府性基金收入2,788.00萬(wàn)元、補(bǔ)助收入2,196.00萬(wàn)元。

　?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

　　2020年年初支出預(yù)算金額為19,254.00萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算支出14,116.00萬(wàn)元、上解支出2,027.00萬(wàn)元、政府性基金支出3,111.00萬(wàn)元；決算支出金額為23,967.00萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算支出16,956.00萬(wàn)元、上解支出2,027.00萬(wàn)元、政府性基金支出4,984.00萬(wàn)元。

　　2020年桃源鎮(zhèn)政府預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則，2020年度財(cái)政預(yù)算報(bào)告、預(yù)算調(diào)整報(bào)告及財(cái)政決算報(bào)告均經(jīng)同級(jí)人大決議通過(guò)。

　?。ㄈ?020年度預(yù)決算公開(kāi)情況

　　桃源鎮(zhèn)政府于2020年4月22日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2020年鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府預(yù)算對(duì)社會(huì)公開(kāi)，于2021年4月19日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2020年鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

　　三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況

　　1.公務(wù)接待情況。

　　2020年，桃源鎮(zhèn)政府公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出金額為309,985.80元。

　　2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。

　　桃源鎮(zhèn)政府車(chē)輛情況：桃源鎮(zhèn)政府日常使用車(chē)輛有12臺(tái)。

　　桃源鎮(zhèn)政府2020年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)為203,161.03元。

　　3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。

　　2020年，桃源鎮(zhèn)政府因公出國(guó)（境）費(fèi)用實(shí)際支出金額為40,064.00元。

　?。ǘ?huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

　　1.會(huì)議費(fèi)情況。

　　2020年，桃源鎮(zhèn)政府會(huì)議費(fèi)實(shí)際支出金額為25,500.00元。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)情況。

　　2020年，桃源鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出金額為279,513.00元。

　　經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：2020年1月31日記-00025號(hào)憑證，支付桃源鎮(zhèn)機(jī)關(guān)黨總支部開(kāi)展美麗鄉(xiāng)村參觀學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用18,780.00元，未見(jiàn)培訓(xùn)通知等相關(guān)文件；2020年7月31日記-00044號(hào)憑證,付桃源鎮(zhèn)江浙招商及新農(nóng)村建設(shè)學(xué)習(xí)費(fèi)17,350.00元，未見(jiàn)培訓(xùn)通知等相關(guān)文件；2020年10月31日記-00007號(hào)憑證，付市鎮(zhèn)人大代表到臺(tái)山開(kāi)展人大代表履職能力提升培訓(xùn)費(fèi)72,998.00元，未見(jiàn)培訓(xùn)人員清單及培訓(xùn)通知等相關(guān)文件。

　　3.差旅費(fèi)情況。

　　2020年，桃源鎮(zhèn)政府差旅費(fèi)實(shí)際支出金額為111,230.20元。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：

　?。?）部分不屬于差旅費(fèi)性質(zhì)的費(fèi)用從差旅費(fèi)科目中支出。例如：2020年10月31日記-00007號(hào)憑證，支付市鎮(zhèn)人大代表到臺(tái)山開(kāi)展人大代表履職能力提升住宿費(fèi)18,900.00元、伙食費(fèi)12,000.00元記入了差旅費(fèi)。

　?。?）2020年10月30日記-00023號(hào)憑證，付桃源鎮(zhèn)政府前往江蘇招商費(fèi)用36,996.00元，未見(jiàn)出差行程計(jì)劃等相關(guān)文件。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　（一）資金管理情況

　　桃源鎮(zhèn)政府2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，經(jīng)費(fèi)戶(hù)銀行存款余額為9,606,662.86元，與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況

　　2020年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

　　五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

　　通過(guò)對(duì)桃源鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)桃源鎮(zhèn)政府存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶(hù)、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

　　六、內(nèi)部控制報(bào)告檢查情況

　　經(jīng)檢查，桃源鎮(zhèn)政府于2021年7月5日?qǐng)?bào)送2020年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

　　七、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

　?。ㄒ唬┨以存?zhèn)政府2020年部分不屬于公務(wù)接待性質(zhì)的費(fèi)用從公務(wù)接待費(fèi)科目支出的問(wèn)題。

　　建議加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，檢查清楚費(fèi)用支出的類(lèi)別，按類(lèi)支出，按類(lèi)入賬。

　?。ǘ┨以存?zhèn)政府2020年部分培訓(xùn)費(fèi)用未見(jiàn)培訓(xùn)人員清單及培訓(xùn)通知等相關(guān)文件的情況。不符合《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》第十六條“培訓(xùn)結(jié)束后，市直單位應(yīng)及時(shí)辦理培訓(xùn)費(fèi)結(jié)算手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)費(fèi)，綜合定額范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)計(jì)劃審批文件、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的收款票據(jù)、費(fèi)用明細(xì)等憑證；師資費(fèi)范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)提供講課費(fèi)簽收單或合同，異地授課的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按照差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法提供相關(guān)憑據(jù)”的規(guī)定。

　　建議嚴(yán)格按照《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》的規(guī)定支出培訓(xùn)費(fèi)。

　?。ㄈ┨以存?zhèn)政府2020年部分不屬于差旅費(fèi)性質(zhì)的費(fèi)用從差旅費(fèi)科目中支出的情況。

　　建議嚴(yán)格按照《關(guān)于市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（鶴財(cái)行〔2018〕3號(hào)）的規(guī)定安排支出，嚴(yán)格審核費(fèi)用，檢查清楚費(fèi)用支出的類(lèi)別，按類(lèi)支出，按類(lèi)入賬。

　?。ㄋ模┨以存?zhèn)政府2020年存在無(wú)出差行程計(jì)劃等相關(guān)文件安排出差的情況。不符合《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》第三條“市直單位應(yīng)當(dāng)建立健全國(guó)內(nèi)出差內(nèi)部審批制度，因公出差必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的學(xué)習(xí)、交流、考察、調(diào)研等活動(dòng)，嚴(yán)禁以公務(wù)差旅為名變相旅游”的規(guī)定。

　　建議嚴(yán)格按照《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》加強(qiáng)和規(guī)范差旅費(fèi)管理。

鶴山市財(cái)政局

2021年12月9日