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鶴山市統(tǒng)計(jì)局：

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年10月對鶴山市統(tǒng)計(jì)局（以下簡稱“統(tǒng)計(jì)局”）2020年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　機(jī)構(gòu)名稱：鶴山市統(tǒng)計(jì)局

　　統(tǒng)一社會信用代碼：11440784007085713G

　　機(jī)構(gòu)性質(zhì)：機(jī)關(guān)

　　機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民東路10號之二3-4層

　　負(fù) 責(zé) 人：鄺耀宗

　　賦碼機(jī)關(guān)：鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室

　　人數(shù)：統(tǒng)計(jì)局共有25人。其中：在職人數(shù)13人，后勤人數(shù)3人，勞務(wù)派遣人數(shù)9人

　　二、預(yù)算收入管理情況

　　（一）2020年公開預(yù)算收入數(shù)為7,840,514.02元。其中：一般公共預(yù)算撥款7,595,775.00元，基本戶上年結(jié)轉(zhuǎn)244,739.02元。

　?。ǘ?020年實(shí)際發(fā)生總收入合計(jì)數(shù)為6,290,821.32元，是公開預(yù)算收入合計(jì)數(shù)的73.52%。其中：

　　1.財(cái)政撥款收入6,289,967.14元。

　　2.利息收入854.18元。

　　統(tǒng)計(jì)局會計(jì)賬面反映沒有處置國有資產(chǎn)的收益。

　　三、預(yù)算支出管理情況

　　根據(jù)統(tǒng)計(jì)局提供的《2020年鶴山市統(tǒng)計(jì)局部門預(yù)算表》，2020年公開預(yù)算支出數(shù)為7,840,514.02元。其中：人員支出4,642,640.00元，公用經(jīng)費(fèi)支出293,800.00元，專項(xiàng)支出2,904,074.02元。賬面實(shí)際發(fā)生總支出數(shù)為6,289,967.14元。

　　統(tǒng)計(jì)局“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行基本情況如下：

　?。ㄒ唬┮蚬鰢ň常┵M(fèi)用

　　統(tǒng)計(jì)局2020年度沒有出國（境）事項(xiàng)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。

　?。ǘ┕珓?wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

　　統(tǒng)計(jì)局2020年沒有購置公務(wù)用車，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算為42,500.00元，實(shí)際支出金額為33,180.04元，占預(yù)算的78.07%，其中汽車維修維護(hù)費(fèi)10,120.00元、加油費(fèi)18,299.00元、購買保險4,761.04元。

　　統(tǒng)計(jì)局持有公務(wù)車輛2輛。經(jīng)檢查，統(tǒng)計(jì)局提供的機(jī)動車行駛證，上述車輛所有人為鶴山市統(tǒng)計(jì)局。

　　統(tǒng)計(jì)局公務(wù)出車統(tǒng)一在“廣東公務(wù)出行APP”系統(tǒng)登記，該系統(tǒng)詳細(xì)記錄了出車情況，分別登記上下車地點(diǎn)、用車時間、結(jié)束時間、司機(jī)姓名、車牌號、乘車人數(shù)、用車事由等。

　　（三）公務(wù)接待費(fèi)

　　統(tǒng)計(jì)局2020年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為19,600.00元，實(shí)際支出金額為19,599.90元。

　　經(jīng)抽查統(tǒng)計(jì)局2020年6月記6號憑證，摘要“江門調(diào)查隊(duì)住戶調(diào)查及數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查”，金額為749.00元，憑證后附有資金使用審批表、公務(wù)接待審批表、發(fā)票、公務(wù)接待函、及調(diào)查工作的通知。

　　經(jīng)審核，上述接待費(fèi)支出符合《廣東省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（粵辦發(fā)〔2014〕12號）第七條“ 接待單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的接待范圍，嚴(yán)格接待審批控制，對能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排。無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。公務(wù)活動結(jié)束后，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項(xiàng)目、時間、場所、費(fèi)用等內(nèi)容”、第十四條“接待費(fèi)報銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單”的規(guī)定。

　　（四）會議費(fèi)

　　統(tǒng)計(jì)局2020年會議費(fèi)預(yù)算為64,000.00元，實(shí)際支出金額為7,207.00元，占預(yù)算的11.26%。

　　經(jīng)抽查統(tǒng)計(jì)局2020年7月記11號憑證，摘要“人口普查區(qū)域劃分和繪圖工作培訓(xùn)會議”，金額為1,003.00元，憑證后附有資金使用審批表、發(fā)票、會議通知及參會人員簽名表。

　　以上做法符合《中央和國家機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法》（財(cái)行〔2016〕214號）第十七條，“會議費(fèi)報銷時應(yīng)當(dāng)提供會議審批文件、會議通知及實(shí)際參會人員簽到表、定點(diǎn)會議場所等會議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按規(guī)定審核會議費(fèi)開支，對未列入年度會議計(jì)劃，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的經(jīng)費(fèi)不予報銷”的規(guī)定。

　?。ㄎ澹┡嘤?xùn)費(fèi)

　　統(tǒng)計(jì)局2020年度培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為200,000.00元,實(shí)際支出金額為16,892.00元，占預(yù)算的8.45%。

　　經(jīng)抽查統(tǒng)計(jì)局2020年6月記11號憑證，摘要“2020年1月7日居民水價年報培訓(xùn)伙食費(fèi)”，金額為1,964.00元，憑證后附有資金使用審批表、發(fā)票、培訓(xùn)通知及培訓(xùn)人員簽名表。

　　上述做法符合《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)經(jīng)管理辦法》（鶴財(cái)行〔2015〕25號）第十六條“報銷培訓(xùn)費(fèi)，綜合定額范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)計(jì)劃審批文件、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的收款票據(jù)、費(fèi)用明細(xì)等憑證”“各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核培訓(xùn)費(fèi)開支，對未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報銷”的規(guī)定。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　統(tǒng)計(jì)局2020年期初固定資產(chǎn)賬面原值為2,493,384.00元，本年無增減固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊2,062,529.42元，固定資產(chǎn)凈值427,854.58元。

　　統(tǒng)計(jì)局各項(xiàng)資產(chǎn)分類及明細(xì)

　　單位：元

　　其中：通用設(shè)備2,451,404.00元（計(jì)算機(jī)設(shè)備及軟件1,673,372.00元，辦公設(shè)備152,580.00元，車輛394,234.00元，機(jī)械設(shè)備67,950.00元，電氣設(shè)備16,178.00元，通信設(shè)備1,500.00元，廣播、電視、電影設(shè)備129,590.00元）。

　　五、設(shè)立“小金庫”情況

　　檢查組以查看會計(jì)憑證、財(cái)務(wù)賬簿為主要手段，對2020年統(tǒng)計(jì)局的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查，并對單位主要財(cái)務(wù)人員進(jìn)行詢問。未發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)局違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫”的行為發(fā)生。

　　六、部門預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行的基本情況

　　根據(jù)統(tǒng)計(jì)局提供的《2020年鶴山市統(tǒng)計(jì)局部門預(yù)算表》，并核對統(tǒng)計(jì)局2020年度的相關(guān)會計(jì)財(cái)務(wù)資料，統(tǒng)計(jì)局2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況如下表所示：

　　統(tǒng)計(jì)局2020年度預(yù)算與賬面實(shí)際列支數(shù)對比表

　　單位:元

　　如上表所述，統(tǒng)計(jì)局2020年度總預(yù)算支出7,840,514.02元，賬面實(shí)際列支數(shù)6,289,967.14元，節(jié)約1,550,546.88元。建議統(tǒng)計(jì)局建立健全的單位預(yù)算管理體制，強(qiáng)化預(yù)算的分配和監(jiān)督職能，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，保證資金的合理使用和正常運(yùn)行，促進(jìn)單位各項(xiàng)事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，使單位的預(yù)算編制走向科學(xué)化、規(guī)范化、法制化。

　　七、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況

　　部分憑證證據(jù)不充分

　　如：2020年6月記12號憑證，摘要“車輛租賃費(fèi)”，金額為3,750.00元，憑證后附有資金使用審批表及發(fā)票，未見租車事由、合同或協(xié)議等。2020年12月記21號憑證，摘要“2020年第四季度住戶調(diào)查補(bǔ)貼”，金額為82,800.00元，憑證后附有資金使用審批表及調(diào)查補(bǔ)貼明細(xì)（蓋統(tǒng)計(jì)局章），未見人員簽名或銀行代發(fā)清單，故無法確認(rèn)補(bǔ)貼款是否已發(fā)放。

　　會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行率低

　　2020年會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行率分別為11.26%和8.45%。

　　八、檢查建議

　　針對檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題，對統(tǒng)計(jì)局提出以下建議：

　?。ㄒ唬┙⒔∪珕挝活A(yù)算管理制度，統(tǒng)籌做好單位預(yù)算編制工作，合理安排預(yù)算支出。

　?。ǘ┘訌?qiáng)對財(cái)務(wù)的管理，按照會計(jì)制度的規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行會計(jì)核算；加強(qiáng)對會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，更加準(zhǔn)確核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

鶴山市財(cái)政局

2021年12月9日